如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣，2018年上半年，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有所增長，票據(jù)電子化促進企業(yè)使用票據(jù)顯著增多。
如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣
2018年上半年，票據(jù)承兌發(fā)生額為8.44萬億元，同比增加2.04萬億元，增長31.96%。
同期，票據(jù)貼現(xiàn)發(fā)生額為4.29萬億元，同比增加9372.76億元，增長27.98%。
票據(jù)業(yè)務(wù)支持實體經(jīng)濟發(fā)展的效能進一步提升。
上半年，票據(jù)承兌筆數(shù)998.66萬筆，同比增長148.04%；承兌平均面額84.49萬元，同比下降46.8%。
面額500萬元及以下小額票據(jù)承兌張數(shù)為972.21萬筆，在承兌業(yè)務(wù)中占比達到97.35%，進一步印證票據(jù)業(yè)務(wù)支付結(jié)算功能增強。
市場如此之大，但是你了解票據(jù)嗎？你對票據(jù)的了解難道還停留在票據(jù)分三種：支票、本票、匯票這種基礎(chǔ)了解層面上嗎？
究竟如何審核票據(jù)真實性呢?如何防范商業(yè)承兌匯票風險，避免“空轉(zhuǎn)”？
so easy 還是 a little difficult
----小case? ----好吧，大佬。我們聊聊吧
如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣
什么是商業(yè)承兌匯票?
商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。
劃重點！避免空轉(zhuǎn)，科學防范是關(guān)鍵
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)交易最先注意的是不是有真實的貿(mào)易背景。
“無真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”即為票據(jù)空轉(zhuǎn)，這些票據(jù)看似能在市場上流通，但其實失去了真實貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風險就會大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢。很有可能形成票據(jù)市場的“灰犀?！焙蠊彩遣豢霸O(shè)想的。
如何核查真實貿(mào)易背景的承兌匯票成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問題。在真實貿(mào)易背景下，不論是在票據(jù)風險控制或是票據(jù)流通性上，都會得到極大地認可。所以真實貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，(商票或者銀票)對票據(jù)市場，都有著不可或缺的作用。
在金融行業(yè)強監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長久來看，票據(jù)市場依舊朝氣蓬勃。但無真實貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，因此，審查票據(jù)真實性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑!
如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣
那么，如何審核票據(jù)真實性呢?
首先，購銷合同的審查，其中包括合同編號、合同地點、簽訂時間。購銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。
其次，稅務(wù)發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實貿(mào)易。
另外，有很多真實商品交易并不需要開具發(fā)票，或者是開具發(fā)票的周期過長，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進行核實，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。
其他輔助審查措施
可以根據(jù)企業(yè)年度審計的資產(chǎn)負債表等進行審核，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財務(wù)報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。
審查過程中如有疑問，相關(guān)可要求客戶提供商品貨運單復印件，進項發(fā)票和進貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實貿(mào)易背景的資料。
如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣
經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買入；對貼現(xiàn)申請人位于商業(yè)匯票第三背書人(含)之后，且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，應查清其回頭背書原因，并辨識其是否合理，在確保真實貿(mào)易背景的前提下方可買入，并將調(diào)查情況記錄并留檔保存。
審核票據(jù)貿(mào)易真實背景，是票據(jù)風險控制的根本，自然也就成為了風控重要的操作項目。而票據(jù)貿(mào)易真實了，才能助力票據(jù)市場規(guī)范化發(fā)展。
商業(yè)承兌匯票必須記載以下事項：
1、表明"商業(yè)承兌匯票"的字樣，記載于匯票正面上方，無需另行記載;2、無條件支付的委托，也是印刷好的，通常會寫上"本匯票于到期日付款"、"本匯票請予以承兌于到期日付款"等云票據(jù)專業(yè)的票據(jù)服務(wù)平臺類似文句來表示，也無需另行記載;3、確定的金額，大小寫一定要一致，其次出票金額一定不能更改;4、付款人名稱，在票據(jù)承兌之前的票據(jù)付款人為出票人，承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人;5、收款人名稱，不得更改;6、出票日期;7、出票人簽章。
如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的4個秘訣
上述7個任何一個都不能少，否則匯票就失效了。
（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：/）