銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的4個(gè)差別，分析得太透徹了！匯票，按出票人的不同分為銀行匯票、商業(yè)匯票。
商業(yè)匯票與銀行匯票的區(qū)別
首先，承兌對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行匯票由銀行承兌。
其次，簽發(fā)對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌，承兌可靠性由簽發(fā)人的信用程度決定；銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，承兌銀行按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)，承兌的可靠性百分之百。
前者在到期向銀行辦理托收前無(wú)須事先驗(yàn)證真?zhèn)尾樵?；后者在向銀行辦理貼現(xiàn)或到期托收前須向簽發(fā)人開戶銀行進(jìn)行真?zhèn)尾樵儭?/span>
匯票的兩個(gè)分類：
銀行承兌匯票由銀行承諾支付，商業(yè)承兌匯票則由企業(yè)簽發(fā)并承諾到期支付貨款。
商業(yè)承兌匯票由企業(yè)簽發(fā)并承諾到期支付貨款，銀行承兌匯票則由銀行承諾支付。前者等同于支票,要等1-3天才能到達(dá)收款人帳號(hào)，后者即時(shí)到帳。
一、兩者的共同點(diǎn)
1、商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票基本當(dāng)事人都是三個(gè)，即出票人、受票人和收款人；
2、兩者都可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示付款；
3、持票人的收款方式，從1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兌銀行提示付款；
4、簽發(fā)匯票的對(duì)象和使用范圍相同，出票人與收款人都必須在銀行開立存款賬戶，兩者之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
二、兩者的差異點(diǎn)
由于商業(yè)匯票承兌人的不同，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的性質(zhì)并不完全相同，兩者之間區(qū)別如下：
1、收費(fèi)辦法有所不同
商業(yè)承兌匯票由付款人自行承兌，與開戶銀行無(wú)關(guān)，銀行不能收取承兌手續(xù)費(fèi)。
銀行承兌匯票由出票人的開戶銀行承兌，承兌銀行應(yīng)按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的承兌手。
2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系不同
銀行對(duì)前者只是清算資金的中介，需待票據(jù)到期日才通過(guò)銀行辦理票據(jù)的結(jié)算，付款人（即承兌人）是商業(yè)匯票的主債務(wù)人；后者則因銀行承兌，承兌銀行是商業(yè)匯票的主債務(wù)人，又因與出票人簽訂了承兌協(xié)議，承兌銀行又是出票人的債權(quán)人，因此，后者存在著票據(jù)內(nèi)外兩重信用關(guān)系。
3、會(huì)計(jì)核算手續(xù)不同
由于上述兩者差異的存在，因此，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和到期時(shí)的具體處理手續(xù)也有所不同。例如，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，前者由購(gòu)銷雙方根據(jù)所訂合同簽發(fā)匯票，經(jīng)付款人簽署“承兌”字樣并加蓋預(yù)留銀行印章后，即可生效；后者則須經(jīng)其開戶銀行審查同意，并與出票人簽訂承兌協(xié)議，在銀行承兌匯票上簽署了“承兌”字樣，并加蓋了銀行有關(guān)印章，才產(chǎn)生法律上的效力。
商業(yè)承兌匯票到期時(shí)，收款人對(duì)同城承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日送交其開戶銀行辦理委托收款；對(duì)異地承兌的匯票，應(yīng)于匯票到期日前若干日內(nèi)送交其開戶銀行辦理委托收款；對(duì)已逾期的匯票，應(yīng)于匯票到期日起10日內(nèi)的提示付款期限內(nèi)送交其開戶銀行辦理委托收款，超過(guò)期限的，銀行不予受理。如果付款人存款賬戶上余額不足支付票款，付款人開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退回給收款人或持票人，由其自行處理。
銀行承兌匯票到期時(shí)，雖然也同樣采用委托收款方式結(jié)算票款，但是，如果出票人存款賬戶上無(wú)款或存款余額不足支付票款，則由承兌銀行作逾期貸款處理，并按照有關(guān)規(guī)定每日按萬(wàn)分之五計(jì)收罰息，不能隨便作退票處理。
4、票據(jù)行為有所不同
前者是購(gòu)銷雙方收、付款人之間的票據(jù)行為，是一種商業(yè)信用的外在表現(xiàn)；后者則既是一種獨(dú)立的票據(jù)行為，又是銀行的一種信用授受業(yè)務(wù)。
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