一、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的區(qū)別
?1、銀行承兌匯票由入門(mén)到精通教程，新手必讀！近些年來(lái)，公司承兌付款出現(xiàn)商業(yè)承兌不收的現(xiàn)象，這是因?yàn)樯虡I(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。
?2、目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過(guò)銀行簽發(fā)并背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。
銀行承兌匯票由入門(mén)到精通教程，新手必讀！
?3、商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開(kāi)具，到期由企業(yè)無(wú)條件見(jiàn)票付款;銀行承兌匯票由企業(yè)申請(qǐng)，銀行開(kāi)具，到期由銀行無(wú)條件付款,在實(shí)際操作過(guò)程中，銀行會(huì)要求企業(yè)存一定金額的定期存款，在額度內(nèi)由銀行出具銀行承兌匯票，并且在規(guī)定時(shí)間內(nèi)此存款不允許提出。一般來(lái)說(shuō)，銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽(yù)度。
二、銀行承兌匯票票面基本要素
企業(yè)在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)需記載以下事項(xiàng)：
? 標(biāo)明“銀行承兌匯票”的字樣;
? 無(wú)條件支付的委托;
? 確定的金額;
? 出票人名稱開(kāi)戶行以及賬號(hào);
? 收款人名稱開(kāi)戶行以及賬號(hào);
? 出票日期及匯票到期日;
? 出票人簽章;
? 必須加蓋出票行的匯票專用章。
欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人簽發(fā)。
三、銀行承兌匯票背書(shū)的注意事項(xiàng)
一般情況下，企業(yè)與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)后，會(huì)將銀行承兌匯票背書(shū)給客戶以示付款。銀行承兌背書(shū)轉(zhuǎn)讓是企業(yè)資金流動(dòng)的手段之一，銀行承兌匯票背書(shū)的不規(guī)范會(huì)直接影響承兌流通的效率，甚至影響公司間的合作，因此，天下通商貿(mào)認(rèn)為規(guī)范背書(shū)就顯得尤為重要。
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第一點(diǎn)：背書(shū)必須連續(xù)。背書(shū)不連續(xù)指背書(shū)人的簽章與前手被背書(shū)人的名字或簽章不一致。如果背書(shū)不連續(xù)，又沒(méi)有出證明，那么票就是無(wú)效票。
第二點(diǎn)：背書(shū)書(shū)寫(xiě)和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要齊全。背書(shū)印鑒包括財(cái)務(wù)章與法人章，背書(shū)財(cái)務(wù)專用章上必須有“財(cái)務(wù)專用章”、“財(cái)務(wù)專用”或“財(cái)務(wù)章”字樣，其他的如：“結(jié)算財(cái)務(wù)專用章”、“財(cái)務(wù)結(jié)算專用章”、“銀行結(jié)算專用章”、“銀行印鑒專用章”等都是不合規(guī)背書(shū)印鑒。如客戶沒(méi)有財(cái)務(wù)章，必須用公章代替。加蓋印鑒不能有缺角、圓圈不連續(xù)、中心五星不清晰、印鑒印泥過(guò)厚、印鑒筆畫(huà)重疊、不清楚、出框壓框、重影等;書(shū)寫(xiě)應(yīng)使用黑色鋼筆書(shū)寫(xiě)，書(shū)寫(xiě)要清楚，千萬(wàn)不要連筆，最好是正楷，以免被銀行誤認(rèn)為錯(cuò)別字不予兌現(xiàn)或兌付。如果碰到匯票專用章是鋼印的。背書(shū)印鑒應(yīng)該盡量避開(kāi)鋼印處。
第三點(diǎn)：帶粘單的背書(shū)特別要注意騎縫章，騎縫章要蓋在騎縫處并且要清晰，蓋章應(yīng)超出粘單1/3處且不能蓋入前手框和后手框。票據(jù)背書(shū)需要加附粘單的，粘單上的抬頭須有“粘單”兩字，請(qǐng)不要遺漏;粘單與票據(jù)或粘單與粘單連接處保證無(wú)撕毀痕跡，無(wú)重復(fù)粘貼痕跡。
第四點(diǎn)：在銀行承兌匯票的背書(shū)過(guò)程中，不應(yīng)出現(xiàn)重復(fù)背書(shū)(前后連續(xù)兩手背書(shū)、被背書(shū)完全一致)，否則視為無(wú)效背書(shū)。
第五點(diǎn)：更改銀行承兌匯票票據(jù)上的記載事項(xiàng)，必須符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。既要符合法定手續(xù)，又要由具有法定更改權(quán)限的人在原更改處簽章證明，才能更改票據(jù)上法定允許更改的記載事項(xiàng)。
四、校驗(yàn)銀行承兌匯票真?zhèn)?/span>
在市面上，近期出現(xiàn)很多承兌假票的現(xiàn)象，如何辨別承兌匯票的真?zhèn)危鯓颖苊饧倨苯o公司帶來(lái)?yè)p失就顯得格外重要。下面教給大家如何校驗(yàn)銀行承兌匯票的真?zhèn)巍?/span>
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方法如下：
(一)查：
即通過(guò)審查票面的“四性”(清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性)來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>
1、清晰性：
主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無(wú)”，即：
? 無(wú)污損，指票面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物。
? 無(wú)涂改，指票面各記載要素、簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡。
2、完整性：
主要指票據(jù)沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無(wú)”，即：
? 無(wú)殘缺，指票據(jù)無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。
? 無(wú)漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整、各種簽章齊全。
3、準(zhǔn)確性：
主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達(dá)到“兩無(wú)”，即：
? 無(wú)錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，背書(shū)必須連續(xù)等。
? 無(wú)筆誤，指票據(jù)大、小寫(xiě)金額應(yīng)一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合
? 要求(月份要求1，2月前加零,日期要求1-9前加零)。
4、合法性：
主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無(wú)”即：
? 無(wú)免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
? 無(wú)禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
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(二) 聽(tīng)：
即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?。用手抖?dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。
(三) 摸：
即通過(guò)觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?。匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。
(四) 比：
即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>
1、紙張防偽：
不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色彩纖維;匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。
2、油墨防偽：
匯票正中大寫(xiě)金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變?cè)?，此處則會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失。
3、縮微文字：
匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣組成;匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。
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4、印刷防偽：
匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H的字樣。注意H字母應(yīng)為空心。
(五)照：
即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>
1、放大燈：
在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無(wú)涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。
2、短波燈：
在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
3、長(zhǎng)波燈：
在條波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維;匯票正面大寫(xiě)金額線有紅色熒光反應(yīng);匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色;匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽(工行為“ICBC”字樣)，長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
4、水印燈：
在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花， 以“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。
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五、銀行承兌匯票掛失處理流程
在長(zhǎng)期收取銀行承兌匯票過(guò)程中，每個(gè)人不能保證萬(wàn)無(wú)一失，如果不小心把匯票弄丟，我們應(yīng)該怎樣解決呢?
在發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開(kāi)票行進(jìn)行電話掛失及書(shū)面掛失→ 向承兌人開(kāi)票行所在地人民法院申請(qǐng)公示催告 → 匯票到期前辦理托收憑證。
1、向開(kāi)票行書(shū)面掛失
所需材料：
(1)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)(銀行提供，一式兩份);
(2)提供最后持票人或最后背書(shū)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織部機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證明的復(fù)印件并加蓋公章;
(3)法人授權(quán)書(shū);
(4)經(jīng)辦人身份證。
2、向人民法院申請(qǐng)公示催告
(1)準(zhǔn)備材料：
? 公示催告申請(qǐng)書(shū)(法院標(biāo)準(zhǔn)版本);
? 申請(qǐng)人的身份證明：
如申請(qǐng)人為個(gè)人，申請(qǐng)人的身份證原件及復(fù)印件;如申請(qǐng)人為企業(yè)：公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件及復(fù)印件，公司組織機(jī)構(gòu)代碼正副本原件及復(fù)印件，法定代表人證明(法院無(wú)標(biāo)準(zhǔn)版本)及身份證復(fù)印件。
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? 持票證明文件：
出票人出具的票據(jù)支付證明，上家公司出具的票據(jù)轉(zhuǎn)讓證明。
? 法院授權(quán)委托書(shū)(法院標(biāo)準(zhǔn)版本)
(2)以上資料準(zhǔn)備好后，去開(kāi)票行當(dāng)?shù)胤ㄔ恨k理。
(3)支付受理費(fèi)用和公告費(fèi)，到指定柜臺(tái)開(kāi)具發(fā)票。
(4)法院受理：
出具受理通知書(shū)。并要求填寫(xiě)《除權(quán)判決書(shū)》(日期空白不填)，加蓋公章即可。公告期結(jié)束后，法院會(huì)將《除權(quán)判決書(shū)》郵寄給申請(qǐng)人。
(5)將法院出具的受理通知書(shū)復(fù)印一份給到開(kāi)票行，通知開(kāi)票行此票已掛失。
(6)在收到《除權(quán)判決書(shū)》后，將《除權(quán)判決書(shū)》復(fù)印件和公司賬戶信息郵寄或親自送到出票行。
另，公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為視為無(wú)效。
3、匯票到期前辦理托收憑證
(1)前往開(kāi)戶行填寫(xiě)托收憑證，開(kāi)戶行蓋章受理后由銀行人員快遞郵寄給出票
(2)匯票到期后，出票行受理后將票面金額轉(zhuǎn)入公司賬戶。
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（文章來(lái)源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：/）