干貨：票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的10個(gè)新方法，票據(jù)貼現(xiàn)作為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),近幾年來(lái)發(fā)展迅速,取得了較好效益。但隨著該業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,出現(xiàn)了前所未有的激烈競(jìng)爭(zhēng)局面。由原來(lái)的區(qū)域性流動(dòng)轉(zhuǎn)化為全國(guó)性的南北方互動(dòng)，票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在逐漸加大，國(guó)內(nèi)有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的案件時(shí)有發(fā)生。
干貨：票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的10個(gè)新方法
一、當(dāng)前票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)
一是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序，利率政策風(fēng)險(xiǎn)加大。票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段主要包括兩個(gè)方面，一是服務(wù)，主要體現(xiàn)在辦理貼現(xiàn)質(zhì)量和劃撥資金速度上。二是利率，在服務(wù)水平相當(dāng)時(shí)，降低利率是最具吸引力的競(jìng)爭(zhēng)手段。為爭(zhēng)奪優(yōu)良客戶，各行目前競(jìng)相壓低貼現(xiàn)率，甚至低于人行規(guī)定的再貼現(xiàn)利率，致使貼現(xiàn)利率的政策性風(fēng)險(xiǎn)加大;二是票據(jù)“中間商”的出現(xiàn)，影響貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展。在南方已經(jīng)出現(xiàn)了一些專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)票據(jù)的包裝公司、金融掮客，他們以合法公司為幌子，幫助企業(yè)進(jìn)行票據(jù)包裝，從中牟利;個(gè)別金融機(jī)構(gòu)人員違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，為中間商提供便利，使票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性增大，加大了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度;三是沒(méi)有真實(shí)商品或勞務(wù)交易背景的票據(jù)依然存在，并且在票據(jù)交易過(guò)程中難以核實(shí)。四是虛假、克隆票據(jù)仍然存在，票據(jù)真?zhèn)坞y以識(shí)別。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，假票防真手段更加先進(jìn)、逼真，增加了反假防險(xiǎn)難度。五是部分中小銀行、信用社,管理不善,資金困難,不及時(shí)劃款,出現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)。六是銀行經(jīng)辦人員降低了貼現(xiàn)條件，出現(xiàn)了操作風(fēng)險(xiǎn)。
二、票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范措施
票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展與防險(xiǎn)要并重為積極穩(wěn)妥地開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，針對(duì)上述問(wèn)題。
1、要查詢(xún)票據(jù)真實(shí)性。會(huì)計(jì)部門(mén)在審核票面要素的同時(shí)，按有關(guān)規(guī)定向承兌銀行進(jìn)行查詢(xún)，核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性，并取得承兌行的書(shū)面確認(rèn)。對(duì)新客戶首筆貼現(xiàn)或單筆金額較大的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，可同客戶部門(mén)到承兌行進(jìn)行實(shí)地查詢(xún)。未經(jīng)查詢(xún)的銀行承兌匯票除經(jīng)省行批準(zhǔn)可采取邊貼現(xiàn)邊查詢(xún)方式外，一律不得辦理貼現(xiàn)。以邊貼現(xiàn)邊查詢(xún)方式貼現(xiàn)的客戶，必須符合總行辦法規(guī)定的4個(gè)條件。
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2、要核實(shí)貿(mào)易背景。申請(qǐng)貼現(xiàn)人與出票人(或直接前手)之間必須有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系，并且提供雙方簽定的真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易合同及增值稅發(fā)票原件。
3、會(huì)計(jì)部門(mén)必須在查詢(xún)得到承兌行書(shū)面確認(rèn)的前提下，才能支付貼現(xiàn)款項(xiàng)。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算(承兌行在異地的加3天利息)。貼現(xiàn)款項(xiàng)必須一筆直接記入貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶，決不允許將貼現(xiàn)資金分筆劃入非貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶，包括貼現(xiàn)申請(qǐng)人的主管機(jī)構(gòu)和下級(jí)分支機(jī)構(gòu)。對(duì)異地企業(yè)辦理貼現(xiàn)的，貼現(xiàn)資金要先記入該企業(yè)在我行開(kāi)立的存款帳戶，然后要求企業(yè)一筆劃轉(zhuǎn)到企業(yè)所在地的銀行存款帳戶內(nèi)，不許分筆劃轉(zhuǎn)至不同銀行的存款帳戶內(nèi)。會(huì)計(jì)部門(mén)在辦理貼現(xiàn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定。
4、審票要認(rèn)真、仔細(xì)。要對(duì)票據(jù)的真?zhèn)危睋?jù)的要素及背書(shū)、印章全面審核。防止假票、克隆票、問(wèn)題票的出現(xiàn)。
5、銀企協(xié)議填寫(xiě)要規(guī)范。在信貸部門(mén)對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)人提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查無(wú)誤后，方可與企業(yè)簽訂票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)協(xié)議。同時(shí),查驗(yàn)企業(yè)貸款卡狀態(tài),確認(rèn)為有效卡后,才可辦理業(yè)務(wù)。
6、對(duì)承兌行要調(diào)查。特別是中小典當(dāng)行，要掌握其資金實(shí)力，管理水平，保證到期承兌。不辦理信用社承兌的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
7、內(nèi)部要明確分工，明確責(zé)任。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)涉及到客戶，信貸管理，會(huì)計(jì)等部門(mén)，要求各部門(mén)要明確分工密切合作。既要符合結(jié)算制度的規(guī)定，又要符合信貸部門(mén)四崗運(yùn)作的要求。完善內(nèi)部制約體制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
8、建戶手續(xù)要合規(guī)。企業(yè)必須提供經(jīng)過(guò)年檢的有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)代碼證，稅務(wù)登記證，基本帳戶開(kāi)戶許可證，法人代表身份證。方可建戶辦理業(yè)務(wù)。
9、加強(qiáng)培訓(xùn)，嚴(yán)防票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。從提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)入手，強(qiáng)化對(duì)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，密切關(guān)注最新金融法規(guī)變化和票據(jù)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及有關(guān)票據(jù)案例分析等，提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。同時(shí)，不斷強(qiáng)化員工職業(yè)道德教育，增強(qiáng)自我約束能力，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)，提高員工綜合素質(zhì)。
干貨：票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的10個(gè)新方法
10、監(jiān)督管理要到位一是對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)管理。要在授權(quán)書(shū)確定的票據(jù)貼現(xiàn)權(quán)限內(nèi)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，超過(guò)授權(quán)額度的必須上報(bào)審批;大額票據(jù)必須由主管經(jīng)理親自督辦，劃款時(shí)必須由一把手簽字同意，方可辦理。二是發(fā)揮各職能部門(mén)的管理監(jiān)督作用。計(jì)財(cái)、信貸、保衛(wèi)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)密切配合，做好事前、事中、事后各個(gè)環(huán)節(jié)的相應(yīng)工作，認(rèn)真監(jiān)督貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，明確相關(guān)人員責(zé)任，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，排除一切隱患，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽中。三是票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須納入信貸管理之中，按低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)流程辦理，同時(shí)，按照規(guī)定及時(shí)錄入信貸在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)全行票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。
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