一、“買入返售+一票多賣”的違規(guī)運(yùn)作模式
警告：如下4種票據(jù)貼現(xiàn)違規(guī)運(yùn)作模式千萬(wàn)不要碰，票據(jù)中介在買入返售環(huán)節(jié)中，與銀行串通，取出未到期的票據(jù)，以“一票多賣”的形式從其他銀行內(nèi)套取資金。
大致過(guò)程為，A銀行與B銀行進(jìn)行買入返售業(yè)務(wù)，A銀行為買入票據(jù)的銀行，A銀行在買入B銀行票據(jù)的過(guò)程中，本身并沒(méi)有拿到票據(jù)，而只拿到了B銀行開出的票據(jù)清單，票據(jù)仍保留在B銀行代管，但B銀行卻收到了A銀行的款項(xiàng)。在回購(gòu)到期前，票據(jù)被與B銀行相勾結(jié)的中介從B銀行取出，并與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行回購(gòu)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，將貼現(xiàn)的資金投入股市或其他高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，一旦投資失敗會(huì)引發(fā)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。
二、“消規(guī)?！钡倪`規(guī)運(yùn)作模式
銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是占用其信貸額度的，因此銀行常采用“消規(guī)?！钡倪\(yùn)作模式，控制自己的信貸額度，并完成借貸需求。目前我國(guó)商業(yè)銀行“消規(guī)?！毙枨笸ⅲ?dāng)前消規(guī)模大多都是通過(guò)商業(yè)銀行與農(nóng)村信用社及村鎮(zhèn)銀行的合作，并通過(guò)違規(guī)記賬和會(huì)計(jì)記賬漏洞來(lái)實(shí)現(xiàn)。
消規(guī)模方式一：“賣斷+買入返售+買斷”
具體的交易模式是：原本在A銀行貼現(xiàn)的票據(jù)是占用其信貸額度的，貼現(xiàn)后的信貸資產(chǎn)是增加的。A銀行將已在本行貼現(xiàn)的票據(jù)賣斷給農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，使信貸資產(chǎn)減少，與此同時(shí)，A銀行再以買入返售的形式從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)重新獲得此票據(jù)，非信貸資產(chǎn)增加，賣斷與買入返售是在同一時(shí)間進(jìn)行的。等到到期時(shí)，A銀行再對(duì)此票據(jù)做買斷處理，票據(jù)又重新回到了A銀行，且在這種交易模式下，A銀行的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為了非信貸資產(chǎn)，而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)減少了一筆賣出回購(gòu)，增加了一筆買斷貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)科目的余額為零。
消規(guī)模方式二：
上述運(yùn)作模式主要是說(shuō)票據(jù)貼現(xiàn)占用銀行的信貸額度，銀行為了擴(kuò)大其信用規(guī)模，便采用“消規(guī)?！狈绞揭坏耐緩綄⑿刨J資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為非信貸資產(chǎn)。而有些銀行采用另一種“消規(guī)?！钡姆绞?，即在不增加規(guī)模的情況下擴(kuò)大收益。其具體做法是，信用社通常會(huì)以質(zhì)押回購(gòu)的方式將票據(jù)給銀行，回購(gòu)有到期付款的義務(wù)和責(zé)任，但他們會(huì)用一些違規(guī)違法的手段把本該計(jì)入會(huì)計(jì)科目里的負(fù)債給清除掉，通過(guò)此種方式弄虛作假，粉飾報(bào)表，快速?zèng)_抵不良資產(chǎn)，擴(kuò)大收益。
三、“過(guò)橋”的違規(guī)運(yùn)作模式
“過(guò)橋”需求一般來(lái)自于一些村鎮(zhèn)銀行或農(nóng)信社。這類銀行通常無(wú)法與大銀行(如四大國(guó)有行)進(jìn)行授信交換，他們的名單也一般不會(huì)出現(xiàn)在四大行的交易對(duì)象中，而他們又需要拆借大量的資金，因此，一些股份制商業(yè)銀行便成了專業(yè)的“過(guò)橋中介”。這些股份制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)靈活，可以做快捷授信，一家農(nóng)商行去國(guó)有大型銀行授信可能需要一兩個(gè)月，而股份行只需要一兩個(gè)星期，甚至幾天內(nèi)就可以完成。
在票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過(guò)程中，許多商業(yè)銀行瞄準(zhǔn)了商機(jī)，將村鎮(zhèn)銀行與四大行聯(lián)系起來(lái)，以產(chǎn)業(yè)鏈中游的角色(即過(guò)橋行)賺取差價(jià)，謀求利潤(rùn)。四大行則以其雄厚的資金為票據(jù)融資者提供資金，成為最終持票者。如此流程，過(guò)橋的模式基本形成。
四、違規(guī)開立同業(yè)戶的運(yùn)作模式
同業(yè)戶即同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶。按照用途又分為“結(jié)算性”和“投融資性”兩類，結(jié)算性賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款、同業(yè)借款、買入返售、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。
票據(jù)中介掌控操縱同業(yè)戶是目前轉(zhuǎn)貼現(xiàn)市場(chǎng)中常見(jiàn)的現(xiàn)象。央行規(guī)定：執(zhí)行同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開戶面簽制度，由開戶銀行兩名以上工作人員共同親見(jiàn)存款銀行法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。票據(jù)中介為了逃避監(jiān)管規(guī)定，與開戶行串通勾結(jié)，將開戶行的相關(guān)證件手續(xù)復(fù)印件及私刻的公章拿到手后，再利用存款銀行不規(guī)范不嚴(yán)格的審核，冒充開戶行負(fù)責(zé)人員簽名確認(rèn)等，成功開啟同業(yè)戶。之后再操縱同業(yè)戶，利用貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賺取利差，獲得巨額利潤(rùn)并與開戶行內(nèi)部人員分紅，形成違規(guī)操作。
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