為什么防范票據(jù)風(fēng)險，外行分銀票和商票，內(nèi)行看信用等級，昨天晚上，沈陽分行發(fā)布一則有關(guān)情況說明，表示近期鞍鋼到期未兌付的銀行承兌匯票中承兌的金融機構(gòu)并非銀行，而是財務(wù)公司。內(nèi)容并不復(fù)雜，但是在某票據(jù)公眾號下的吃瓜群眾著實讓我吃了一驚，發(fā)現(xiàn)市場上小白還是很多。為提高小蝦米讀者的平均水平，我后面把評論曬一曬，隨便拎出來討論一下銀票、商票到底是個什么東西。
一、銀票、商票是監(jiān)管區(qū)分
《票據(jù)法》第十九條規(guī)定，“……匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。”《票據(jù)法》對于銀行匯票和商業(yè)匯票未做區(qū)分，《支付結(jié)算辦法》第53條的規(guī)定：“銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)?！薄吨Ц督Y(jié)算辦法》第72條規(guī)定：“商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?/span>
從《支付結(jié)算辦法》對銀行匯票和商業(yè)匯票的定義可以看出，銀行匯票屬于即期票據(jù)，商業(yè)匯票屬于遠(yuǎn)期票據(jù)。其次銀行匯票屬于指己票據(jù)，即出票人與付款人相同，商業(yè)匯票屬于委托付款票據(jù)，即出票分委托他人付款。最后，銀行匯票的出票人是銀行，商業(yè)匯票的出票人類型未做規(guī)定。
《支付結(jié)算辦法》第73條又規(guī)定：“商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌?！庇纱丝梢姡镀睋?jù)法》并無商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)分，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票是《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。2009年《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第二條規(guī)定：“電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構(gòu)、財務(wù)公司(以下統(tǒng)稱金融機構(gòu))承兌;電子商業(yè)承兌匯票由金融機構(gòu)以外的法人或其他組織承兌?！薄峨娮由虡I(yè)匯票》延用了《支付結(jié)算辦法》將商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的規(guī)定，但是在對銀行承兌匯票定義時將財務(wù)公司承兌的票據(jù)也納入了銀行承兌匯票。(具體分類如下表)
因此，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票不是《票據(jù)法》的規(guī)定，而是根據(jù)行政規(guī)章的劃分，但是對于財務(wù)公司承兌的票據(jù)，央行的《支付結(jié)算辦法》與《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》并不一致。
二、銀票、商票的區(qū)分是為了監(jiān)管便利
監(jiān)管機構(gòu)將商業(yè)匯票區(qū)分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票是因為商業(yè)匯票在不同時期，監(jiān)管的方式有所不同。
紙票時代，企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)是通過銀行賬戶進行清算，企業(yè)不分一般企業(yè)還是財務(wù)公司。因此，在清算流程上企業(yè)與銀行有所區(qū)別，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定銀行承兌匯票“承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。”但是商業(yè)承兌匯票付款規(guī)則與銀行承兌匯票不同(這段沒耐心的人可以不看，知道銀商票付款規(guī)則不同就可以了)【《支付結(jié)算辦法》第89條規(guī)定，商業(yè)承兌匯票“付款人收到開戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人。”同時，《支付結(jié)算辦法》第89條第二款還規(guī)定，“付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應(yīng)通知銀行于匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應(yīng)于匯票到日期將票款劃給持票人?！薄?/span>
電票時代，企業(yè)可以在銀行開立賬戶接入電票系統(tǒng)，也可以在財務(wù)公司開立賬戶接入電票系統(tǒng)。因此，電票系統(tǒng)中將財務(wù)公司和銀行歸為一類，在系統(tǒng)規(guī)則和業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)計中，銀行和財務(wù)公司適用一套規(guī)則，其他企業(yè)適用另外一套規(guī)則。這就導(dǎo)致《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》將銀行和財務(wù)公司承兌的票據(jù)歸為銀行承兌匯票，其他企業(yè)承兌的票據(jù)歸為商業(yè)承兌匯票。同時在兌付規(guī)則中，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，銀行承兌匯票到期，持票人提示付款后，承兌人應(yīng)在當(dāng)日至遲次日付款。商業(yè)承兌匯票到期，承兌人應(yīng)收到提示付款申請后應(yīng)在三個工作日內(nèi)付款。承兌人未及時應(yīng)答的，承兌人開戶行應(yīng)在第四日根據(jù)承兌人賬戶余額情況進行應(yīng)答。
由上文分析可以得出，銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票并非對票據(jù)信用的劃分，而是監(jiān)管機構(gòu)為監(jiān)管便利對商業(yè)匯票的細(xì)分。隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的開展，由于銀行信用普遍高于企業(yè)，社會公眾自然產(chǎn)生了銀行承兌匯票信用比商業(yè)承兌匯票信用好的認(rèn)知。但是，可笑的是，由于近期票據(jù)違約事件頻發(fā)，“寶塔事件”出現(xiàn)后大家紛紛表示財務(wù)公司信用太差，不應(yīng)該把財務(wù)公司承兌的票劃入銀行承兌匯票。前提錯誤，我們又怎么能把前提作為假設(shè)來進行討論呢。讓我們再來看看這些評論，小蝦米也只能呵呵了。
三、銀票、商票的問題
說完銀商票的劃分，慣例小蝦米還是放一點自己的私貨供大家討論。銀票和商票不是《票據(jù)法》的劃分，那么在票據(jù)權(quán)利上，銀票和商票應(yīng)該并無不同?！镀睋?jù)法》規(guī)定商業(yè)匯票應(yīng)在提示付款日付款。那為什么紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票可以在收到提示付款后有三天的通知期呢?那為什么電子銀行承兌匯票可以在至遲次日付款呢?那為什么電子商業(yè)承兌匯票有三天的應(yīng)答期呢?這些規(guī)定跟《票據(jù)法》是否違反?
顯然，從字面看，人民銀行的《支付結(jié)算辦法》和《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》這幾個條款是違反《票據(jù)法》的。但是，“法理不容卻情有可原”。票據(jù)的清算速度其實是跟信息的傳播速度緊密相關(guān)的。在紙票時代，票據(jù)的兌付承兌人必須要見票。承兌人見票的過程其實是票據(jù)信息傳遞的過程。對紙質(zhì)銀行承兌匯票來說，只有一個過程，即委托收款人至付款銀行。但對紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票來說，就有兩個流程，即委托收款銀行至付款人開戶行，付款人開戶行至付款人的過程。這兩個流程，特別是商票付款流程，很難保證在提示付款日向持票人付款。因此，《支付結(jié)算辦法》為承兌人付款規(guī)定了一個“寬限期”。電票時代與紙票類似，電票時代只省去了票據(jù)在途傳遞的時間，但無法跳過付款人開戶行與付款人之間的信息溝通。
The end
最后，我們來看一下票交所時代。票交所時代票據(jù)兌付規(guī)則是基于《票據(jù)交易管理辦法》確定。按照《票據(jù)交易管理辦法》規(guī)定，票據(jù)不分銀商票都應(yīng)在到期日經(jīng)提示付款后付款。區(qū)別是銀票由銀行自己應(yīng)答，商票由銀行根據(jù)商票承兌人賬戶情況代其應(yīng)答。票交所時代第一次票據(jù)兌付時間規(guī)則上與《票據(jù)法》完全一致。但從信息傳遞路徑看，票交所時代依然是由持票人發(fā)送至承兌銀行或承兌人開戶行，票交所并未實現(xiàn)持票人向商票承兌人直接提示付款。因此，在商票兌付場景中仍然存在付款人開戶行與承兌人之間的通知環(huán)節(jié)，但是《票據(jù)交易管理辦法》通過由付款人開戶行根據(jù)付款人賬戶情況代付款人應(yīng)答這樣的方式進行了簡化。這顯然是一步好棋，但同時為付款人開戶行增加了風(fēng)險。因為，委托付款應(yīng)基于付款人與委托人之間的委托協(xié)議，如果沒有委托協(xié)議，那么付款人開戶行代付款人應(yīng)答的行為就涉及無權(quán)代理，即使該行為是由《票據(jù)交易管理辦法》規(guī)定。因此，小蝦米在這里建議各商業(yè)銀行應(yīng)檢查在票交所上線后有沒有與票據(jù)用戶簽訂“授權(quán)扣款委托協(xié)議”。如無，記得打賞，我把你們法務(wù)的工作干了。
文字丨票據(jù)小蝦米(原創(chuàng))
（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：/）