為什么“上下不一致”的電子承兌匯票，會有風險？不知道就虧大了，關(guān)于瑕疵電票— 您了解多少？今天我們從目前轉(zhuǎn)發(fā)“火爆”的一個案件中，簡要分析一下為什么票面“上下不一致”的電子銀行承兌票（以下簡稱電票）存在一定的風險。
在正常情況下，電票出票人的開戶銀行與承兌人信息均為同一地區(qū)的同一銀行，電票票面的“上下不一致”指的是該張電票出票人開戶銀行與承兌人信息完全不一致（如圖）。但是目前有較多電票為市分行統(tǒng)一承兌的，所以如果是同一城市的同一銀行不同分支機構(gòu)開出，則沒有關(guān)系，比如開戶銀行為XX銀行錫山支行，承兌行為XX銀行無錫分行。
最近“20億電票詐騙案”在票據(jù)圈中不斷發(fā)酵，案件始于2016年，但在今年才審理出了一些結(jié)果。在2016年8月，21世紀經(jīng)濟報道曾獨家報道了這起電票詐騙案件（見《21世紀經(jīng)濟報道》2016年8月12日頭版《電票首現(xiàn)十億級風險事件：真假同業(yè)賬戶疑云》），有不法分子利用虛假材料和公章，在工商銀行廊坊分行開設了河南一家城商行“焦作中旅銀行”的同業(yè)賬戶，以工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開出了20億元電票。這些電票開出時，采用了多家企業(yè)作為出票人，代理行是工商銀行，承兌行是焦作中旅銀行，最后這些電票輾轉(zhuǎn)流入恒豐銀行等機構(gòu)貼現(xiàn)，最終資金流進了幾家民企。
通過案件我們可以發(fā)現(xiàn)，這些開出的電票承兌行是焦作中旅銀行，但是出票人開戶行為工商銀行，這就存在我們所說的票面“上下不一致”問題。因這批票的承兌人為假冒的銀行，所以在銀票到期時無法承兌。之前幾年，中小銀行大多數(shù)都沒有直連電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS），主要以代理方式對接ECDS系統(tǒng)，這就容易出現(xiàn)“上下不一致”的情況。經(jīng)過兩年的沉淀，金融機構(gòu)也在技術(shù)上查漏補缺，雖然目前ECDS系統(tǒng)已經(jīng)交接到上海票交所，與票據(jù)交易系統(tǒng)互相融合，但是仍然有一些“瑕疵票”在市場上流轉(zhuǎn)。由于“瑕疵票”存在不確定性風險，所以在市場交易中一般貼現(xiàn)價格較高，且大多數(shù)銀行均不辦理瑕疵電票貼現(xiàn)業(yè)務。
通過這個案例，大家應該對電票“上下不一致”問題有了大概的了解，以后在接收電票時可以稍加關(guān)注喲！
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