應(yīng)收賬款質(zhì)押和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，差別在哪里？這5點才是關(guān)鍵，應(yīng)收賬款“質(zhì)押”和應(yīng)收賬款“轉(zhuǎn)讓”，很多人還是混淆不清，雖然只有兩字之差，但在意義和功能上卻相差甚遠，弄清這兩者的區(qū)別，可以有效利用應(yīng)收賬款為企業(yè)高速發(fā)展助力。
一、定義和服務(wù)范疇不同●
應(yīng)收賬款質(zhì)押，是指應(yīng)收賬款的債權(quán)人將其對債務(wù)人的應(yīng)收賬款之債權(quán)向銀行等信貸機構(gòu)提供質(zhì)押擔保并獲得貸款的行為，是一種融資從屬的擔保方式，在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔保的基礎(chǔ)上可以開展貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，是指企業(yè)將應(yīng)收賬款出讓給銀行等金融機構(gòu)以獲取資金的一種籌資方式，而應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓本身即為融資。一般認為，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓即保理。保理業(yè)務(wù)是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人,保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔保等功能的綜合性金融服務(wù)。
二、法律性質(zhì)不同●
應(yīng)收賬款質(zhì)押適用《物權(quán)法》第223條、第228條及《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等的規(guī)定，屬擔保物權(quán)中的普通債權(quán)權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押成立的前提是存在一個其所擔保的應(yīng)由債務(wù)人向債權(quán)人償還的主債務(wù)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種從屬法律關(guān)系。
應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓適用《合同法》第79條至第83條等的規(guī)定，屬債權(quán)讓與或轉(zhuǎn)讓。在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓中，受讓人按一定的比率向出讓人支付交易對價以購買出讓人的應(yīng)收賬款，并通過直接向收取應(yīng)收賬款的方式收回其支付的交易對價。
三、生效前提不同●
根據(jù)《物權(quán)法》第228條，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當事人應(yīng)當訂立書面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。未經(jīng)登記，不產(chǎn)生物權(quán)效力，不具有優(yōu)先受償權(quán)利。
根據(jù)《合同法》第80條，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當通知債務(wù)人。債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生法律效力的前提是通知，未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。
四、權(quán)利實現(xiàn)方式不同●
應(yīng)收賬款質(zhì)押中，首先由出質(zhì)人清償債務(wù)，在其不能履行清償義務(wù)或約定的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的條件成立時，質(zhì)權(quán)人有權(quán)對收取質(zhì)押的應(yīng)收賬款，進行處分及收益優(yōu)先受償。
應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓生效后，在全部讓與的情形，該債權(quán)轉(zhuǎn)移給受讓人，應(yīng)收賬款的原債權(quán)人（即轉(zhuǎn)讓人）退出應(yīng)收賬款的原債權(quán)關(guān)系，受讓人替代轉(zhuǎn)讓人而成為債權(quán)關(guān)系中新的債權(quán)人；債務(wù)人應(yīng)向受讓人履行債務(wù), 同時免除其對原債權(quán)人所負的責任。
五、多重行權(quán)效力不同●
在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人需按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)?；谕缓贤蚴召M權(quán)等產(chǎn)生的債權(quán)，不能按份或分割質(zhì)押給多個債權(quán)人，只能全部質(zhì)押給同一質(zhì)權(quán)人，在后登記的質(zhì)權(quán)人，只能按照登記的時間順序，順位獲得清償。但為了控制風險，應(yīng)當僅接受應(yīng)收賬款全額質(zhì)押，不能接受應(yīng)收賬款部分質(zhì)押。
將同一應(yīng)收賬款進行多重轉(zhuǎn)讓，會導(dǎo)致受讓人對該項應(yīng)收賬款行使權(quán)利時形成阻礙，從而造成權(quán)利沖突。根據(jù)我國《合同法》對債權(quán)轉(zhuǎn)讓的要求，應(yīng)承認首先依法完成轉(zhuǎn)讓手續(xù)的受讓人為實際受讓人。具體而言，以首先通知債務(wù)人并已支付全額對價的受讓人為實際受讓人（時間以債務(wù)人收到通知的時間為準）。
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