電子商業(yè)承兌匯票有哪些風(fēng)險(xiǎn)，到期不能兌現(xiàn)怎么辦?這5點(diǎn)很重要，受國(guó)際、國(guó)內(nèi)大環(huán)境的影響，各類大中小企業(yè)的日子都不太好過(guò)。在近期為我們的企業(yè)客戶提供法律服務(wù)的過(guò)程中，遭遇了不少與電子商業(yè)承兌匯票相關(guān)的法律問(wèn)題，因承兌困難導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流短缺，嚴(yán)重的甚至面臨破產(chǎn)。
以致于有的企業(yè)聞票色變，甚至寧可多讓利也不愿意接收“不靠譜”的電子商業(yè)承兌匯票。為了讓讀者對(duì)“不靠譜”的電子商業(yè)承兌匯票有相對(duì)直觀的了解，先給大家分享一個(gè)案例:
A公司承包了B公司的熱力管線工程施工項(xiàng)目，計(jì)價(jià)方式為固定總價(jià)，經(jīng)竣工結(jié)算，B公司向A公司交付了金額為936,841.7元的《電子商業(yè)承兌匯票》。出票日期為2020年1月13日，到期日為2020年3月25日，出票人及承兌人均B貴公司，開(kāi)戶行為浙商銀行股份有限公司北京分行營(yíng)業(yè)部。2020年3月25日票據(jù)到期，A公司發(fā)現(xiàn)工程款未到賬，2020年3月26日經(jīng)電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)查詢，發(fā)現(xiàn)票據(jù)狀態(tài)為“逾期提示付款已拒付”。對(duì)此，A公司多次找B公司溝通，B公司總是以“資金短缺”為由讓A公司等著。
那么，什么是電子商業(yè)承兌匯票，其與銀行承兌匯票有何區(qū)別，又應(yīng)當(dāng)如何防范與之相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)呢?
電子商業(yè)承兌匯票是指出票人依托電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
與銀行承兌匯票相比，其最顯著的特征是以企業(yè)信用而非銀行信用為基礎(chǔ)。換句話說(shuō)，電子商業(yè)承兌匯票由金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織承兌，相比銀行承兌匯票，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也更大。
突出的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：
(1)承兌期限長(zhǎng)。電子商業(yè)承兌匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長(zhǎng)可達(dá)1年，大大延長(zhǎng)了風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間。
(2)準(zhǔn)入門(mén)檻低。企業(yè)開(kāi)通電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，只需具備中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼，并開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶，接入機(jī)構(gòu)只需對(duì)客戶名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼等基本信息的真實(shí)性進(jìn)行審核即可，缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況等進(jìn)行深入了解和審核的信息，這就給不誠(chéng)信的企業(yè)以可乘之機(jī)。
(3)可隨時(shí)簽發(fā)。通過(guò)電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)簽發(fā)電子商業(yè)承兌匯票無(wú)需上傳合同、發(fā)票等真實(shí)交易背景資料，也無(wú)需抵押、擔(dān)保等手續(xù)，可隨時(shí)出票，易引發(fā)“空頭”風(fēng)險(xiǎn)。
(4)提示付款期。有的企業(yè)初次接觸電子商業(yè)承兌匯票，不知道電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)，也不知道所謂的“提示付款期”。所謂“提示付款期”，即自票據(jù)到期日起10日，最后一日遇法定節(jié)假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延。期內(nèi)提示付款，則享有向所有前手追索的票據(jù)權(quán)利。而逾期提示則會(huì)對(duì)票據(jù)權(quán)利產(chǎn)生一定的不利影響。如提示逾期付款已拒，則只能向出票人、承兌人及其保證人進(jìn)行追索，不得向其他背書(shū)人追索。
仍以上面的案例為證。
A公司多次催款無(wú)果。此種情況下，A公司有兩個(gè)選擇。一方面行使票據(jù)追索權(quán)，要求B公司支付票面所載金額。當(dāng)然，為了確保利益的實(shí)現(xiàn)，可以對(duì)B公司的資產(chǎn)進(jìn)行訴訟保全。另一方面，如果發(fā)現(xiàn)B公司是在無(wú)資金保證的前提下簽發(fā)的電子商業(yè)承兌匯票，并將其交由A公司使用，數(shù)額特別巨大的，其行為涉嫌票據(jù)詐騙罪，A公司可依法向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。根據(jù)我國(guó)《刑法》第194條之規(guī)定，票據(jù)詐騙罪是指以非法占有為目的，明知是偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)而使用，或冒用他人的票據(jù)，或簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據(jù)事實(shí)，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
1、我們的企業(yè)管理者一定要尊重客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，對(duì)大環(huán)境、市場(chǎng)需求作可行性分析和論證，聽(tīng)取市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等多部門(mén)意見(jiàn)，避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策發(fā)生重大失誤;
2、完善內(nèi)部管理制度尤其是財(cái)務(wù)管理制度，防范合同履行中的各類法律風(fēng)險(xiǎn)，一旦在經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng)中上當(dāng)受騙，及時(shí)通過(guò)正當(dāng)手段維權(quán);
3、謹(jǐn)慎對(duì)待電子商業(yè)承兌匯票，收票前審查出票方的基本情況(包括但不限于企業(yè)性質(zhì)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、行業(yè)前景及訴訟案件)，接收電子商業(yè)承兌匯票時(shí)，一定要仔細(xì)查看承兌人及開(kāi)戶行。從抗風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)講，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行及其他大型股份制銀行作為承兌人的銀行承兌匯票都可以接受。對(duì)于地方商業(yè)銀行、信用合作社開(kāi)具的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，原則上不建議接受。
4、電子商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)難。由于我國(guó)商業(yè)信用體系尚未完全建立，電子商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)更大、成本更高、難度更大，手續(xù)也相對(duì)復(fù)雜。
5、一旦企業(yè)迫于無(wú)奈收取了電子商業(yè)承兌匯票，第一時(shí)間要向出票銀行或開(kāi)戶銀行查詢核實(shí)電子商業(yè)承兌匯票的真實(shí)性，并及時(shí)跟蹤承兌人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，以確保該匯票能夠被承兌。
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