熊貓帶你了解票據(jù)中介在合規(guī)之路上應(yīng)該如何前行。本期主講嘉賓 湖南票錢(qián)所 董事長(zhǎng) 李熊
NO.1 什么叫合規(guī)的票據(jù)中介?
監(jiān)管趨嚴(yán)的大背景下，票據(jù)中介在合規(guī)之路上，應(yīng)該如何前行？票據(jù)中介的實(shí)質(zhì)只是做一個(gè)撮合，我們對(duì)接客戶A和客戶B，不接觸錢(qián)和票，這才叫純的票據(jù)中介。
在目前行業(yè)來(lái)說(shuō)，合規(guī)的票據(jù)中介分為兩種，線上和線下。
1. 線上
是由互聯(lián)網(wǎng)搭建一個(gè)撮合平臺(tái)，A客戶首先把需求的信息發(fā)布到平臺(tái)，平臺(tái)進(jìn)行匹配，之后由A客戶把票直接給到B客戶，B客戶把錢(qián)直接給到A客戶。在這種線上平臺(tái)交易的情況下，A客戶和B客戶可能一個(gè)在南，一個(gè)在北，基于信用關(guān)系交易，而在A和B都互相信不過(guò)的情況下，就需要有一個(gè)第三方支付機(jī)構(gòu)或者銀行，在中間起一個(gè)保證或擔(dān)保的作用。
2. 線下
有一個(gè)弊端，如果直接介紹A客戶和B客戶進(jìn)行見(jiàn)面交易，事情會(huì)變得很復(fù)雜，不僅路程遙遠(yuǎn)，信息各方面也比較麻煩。如果距離近的話，讓A客戶和B客戶坐在一塊，那么對(duì)于票據(jù)中介來(lái)說(shuō)，只有這一次交易。因?yàn)槿绻蛻綦p方認(rèn)識(shí)了，以后中介的生意就不存在了。票據(jù)中介做的就是信息不對(duì)稱的業(yè)務(wù)。做線下中介，只收取信息服務(wù)費(fèi)的的話可以避開(kāi)一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)。
NO.2 走到合規(guī)的票據(jù)中介之后，就目前票據(jù)的市場(chǎng)發(fā)展而言，票據(jù)既是個(gè)起點(diǎn)，又是個(gè)終點(diǎn)。
1. 為什么是終點(diǎn)?
在以前傳統(tǒng)票據(jù)行業(yè)的模式中，票據(jù)中介既接觸了錢(qián)又接觸了票。但目前，這種模式會(huì)引起很多稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及追溯風(fēng)險(xiǎn)，正因?yàn)橛羞@些風(fēng)險(xiǎn)存在，所以說(shuō)這是目前票據(jù)市場(chǎng)的一個(gè)終點(diǎn)。
2. 為什么是起點(diǎn)?
做線上平臺(tái)是票據(jù)的一種創(chuàng)新，互聯(lián)網(wǎng)給我們帶來(lái)很多創(chuàng)新業(yè)務(wù)以及一些信息的不對(duì)稱，由于有第三方的保證在里面，信息不容易被透露，也不會(huì)被很及時(shí)地傳遞。
3. 如果大家都去做平臺(tái)或者做線上，那市場(chǎng)的需求量在哪里?
如果大家都做線上合規(guī)中介，就會(huì)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。做互聯(lián)網(wǎng)需要開(kāi)發(fā)平臺(tái)，這是個(gè)很漫長(zhǎng)的過(guò)程。
有百分之幾十的同行，還在采用傳統(tǒng)的方式，比如說(shuō)用貿(mào)易公司來(lái)做票據(jù)，這會(huì)面臨很多問(wèn)題。大致統(tǒng)計(jì)目前有13個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在目前票據(jù)人在用的一些傳統(tǒng)方式中，比如銀票、商票直接的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系;還有一種做得更優(yōu)化一些，用銀票到銀行去套利;用商票到銀行去貼現(xiàn)或質(zhì)押;還有從18年開(kāi)始最火爆也是利潤(rùn)最大的票據(jù)理財(cái)。
票據(jù)理財(cái)分為兩點(diǎn)，一個(gè)是票據(jù)理財(cái)?shù)馁I(mǎi)斷性，另一個(gè)是回購(gòu)性。
票據(jù)理財(cái)還分為兩種：
- 用自有資金(如用典當(dāng)和小貸或保理)去吸收票據(jù)進(jìn)來(lái)，但典當(dāng)和小貸不能再賣(mài)出去了。
- 另一種是票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，做票據(jù)的二級(jí)市場(chǎng)。
NO.3 票據(jù)中介的終點(diǎn)：太多風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管部門(mén)
做票據(jù)的方法是很多的，但監(jiān)管的機(jī)構(gòu)也比較多，國(guó)家目前對(duì)票據(jù)交易和買(mǎi)賣(mài)設(shè)置了較多的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
1. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：張三注冊(cè)了一個(gè)空殼貿(mào)易公司來(lái)進(jìn)行票據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，先辦一個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并開(kāi)一個(gè)銀行賬戶，但是并沒(méi)有到稅務(wù)局去開(kāi)通稅務(wù)，即使開(kāi)通了稅務(wù)，做的也是代理記賬公司的零報(bào)稅。那么問(wèn)題就來(lái)了，這種公司運(yùn)營(yíng)起來(lái)，在銀行的資金流一個(gè)月可能有幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)、幾個(gè)億，但在稅務(wù)局卻沒(méi)有交稅。如果偶爾一個(gè)月有幾筆在運(yùn)行沒(méi)有問(wèn)題，但是這種交易卻經(jīng)常存在。即使聲稱是借貸關(guān)系，也需要交應(yīng)發(fā)稅，交了這種稅也就證明你認(rèn)可了借貸關(guān)系，但既然是借貸關(guān)系，就應(yīng)該有利息收入或利息支出，因此又需要交所得稅，這會(huì)帶來(lái)巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 銀票的風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票可能不存在商票那樣的兌付風(fēng)險(xiǎn)，但會(huì)出現(xiàn)到期押的風(fēng)險(xiǎn)。
中農(nóng)工建交、大國(guó)股、大城商到時(shí)會(huì)準(zhǔn)點(diǎn)兌付，而小的民營(yíng)銀行簽發(fā)的票據(jù)，或者小農(nóng)商、及村鎮(zhèn)銀行簽發(fā)的票據(jù)，并不是說(shuō)到期不會(huì)兌付，而是小銀行的風(fēng)控沒(méi)有到位，按票據(jù)法第十條來(lái)講，票據(jù)的簽發(fā)要有真實(shí)貿(mào)易背景。
小銀行從票據(jù)的簽發(fā)就有一個(gè)問(wèn)題：沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景。出票人與收款人必須具備真實(shí)貿(mào)易背景，要有合同、發(fā)票、物流，這些小銀行以及民營(yíng)銀行，可能由于風(fēng)控的束縛，為了存款和其他業(yè)務(wù)的發(fā)展，簽發(fā)了一千萬(wàn)的承兌匯票，而實(shí)際發(fā)票只是一百萬(wàn)、兩百萬(wàn)。如果這種票據(jù)到期了，我個(gè)人認(rèn)為這種情況屬于一種無(wú)效票據(jù)，因?yàn)閺暮灠l(fā)開(kāi)始就有問(wèn)題存在，所以銀票到期也有兌付風(fēng)險(xiǎn)。
有一批票簽發(fā)出來(lái)，經(jīng)過(guò)20次的背書(shū)流轉(zhuǎn)，由持票人去銀行兌付，卻由于在中間有糾紛存在，比如生產(chǎn)糾紛，而影響兌付時(shí)間，這種隱形風(fēng)險(xiǎn)雖然不是經(jīng)常出現(xiàn)，但也偶爾存在。當(dāng)?shù)狡谌陡稌r(shí)，一般資金壓得很緊，兌付時(shí)間的延遲無(wú)形中會(huì)造成公司不必要的損失。
3. 追溯風(fēng)險(xiǎn)
票據(jù)中介真正要做好，做強(qiáng)還是要以互聯(lián)網(wǎng)思維來(lái)做，避免線下客戶之間的直接牽連。很多實(shí)體企業(yè)也很關(guān)鍵，他們分不清誰(shuí)是票據(jù)中介，誰(shuí)是背后有持票人權(quán)利的資金方。這在我們行業(yè)也是很大的一個(gè)問(wèn)題。
這個(gè)問(wèn)題也發(fā)生在我們當(dāng)?shù)氐囊粋€(gè)園區(qū)。一個(gè)企業(yè)有100萬(wàn)的票，要付20萬(wàn)的工資，要付80萬(wàn)貨款，它的下游正好可以接受票據(jù)。由于票據(jù)中介的存在，它就可以把100萬(wàn)的票據(jù)給中介，票據(jù)中介把20萬(wàn)現(xiàn)金給它，再給它兩張40萬(wàn)的票據(jù)，企業(yè)覺(jué)得自己沒(méi)虧，沒(méi)出一分錢(qián)，就把票據(jù)兌出去了。因?yàn)槠髽I(yè)對(duì)票據(jù)不是特別專業(yè)，企業(yè)原本的票據(jù)可能是一張建設(shè)銀行，也可能是一張國(guó)股，而從中介那里換回來(lái)的是一張其他行或小行的票據(jù)，通過(guò)這種方式，中介才能從中賺取一定的差價(jià)或中介費(fèi)用，將信息差對(duì)流。
企業(yè)把票據(jù)付出去感到很高興很樂(lè)意，然而過(guò)了兩個(gè)月三個(gè)月之后，就有問(wèn)題出現(xiàn)了。比如寶塔票據(jù)屬于財(cái)務(wù)票，企業(yè)不認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)票還是銀票，等到它付出的票據(jù)到期后到銀行兌付，結(jié)果兌付到期。持票人肯定會(huì)回去找到這家企業(yè)，企業(yè)再去找到票據(jù)中介，可是票據(jù)中介失蹤了。在這其中受害的不只是企業(yè)，票據(jù)中介也會(huì)受害。企業(yè)為了下游的合作，一定會(huì)墊錢(qián)而虧錢(qián)。最終票據(jù)沒(méi)兌付，中介也會(huì)同樣被追溯。
NO.4 票據(jù)中介的起點(diǎn)：信息中介服務(wù)
很多票圈的人做平臺(tái)，可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)搭建信息平臺(tái)，線上大家都沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)。
比如我作為票據(jù)中介要轉(zhuǎn)型，可以做京東票據(jù)的代理商，雖然目前的利潤(rùn)相對(duì)之前少了些，之前每十萬(wàn)可以有100塊利潤(rùn)，做了代理商后可能每十萬(wàn)只有30塊的利潤(rùn)，但我們可以打一場(chǎng)持久戰(zhàn)，做一個(gè)純信息中介，將原有的實(shí)體企業(yè)客戶轉(zhuǎn)到京東票據(jù)平臺(tái)。雖然利潤(rùn)少，但積累時(shí)間長(zhǎng)，不是靠利潤(rùn)而是去靠量來(lái)積累市場(chǎng)。
這樣會(huì)很辛苦，可能原來(lái)坐在家里，輕松又賺得多，別人上門(mén)來(lái)找你貼票，現(xiàn)在沒(méi)有那么輕松，可能要到園區(qū)去，挨家挨戶詢問(wèn)是否需要做票據(jù)業(yè)務(wù)。
但是目前接觸的企業(yè)，也是更多的人脈資源，我們不單單可以做票據(jù)中介，可以做許多信息中介，比如律師、會(huì)計(jì)。首先要把資源抓好，由于很多信息不對(duì)稱，做信息對(duì)流，做綜合的信息中介，這是很大的市場(chǎng)。
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