什么是協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)，辦理流程是怎樣的？看完長見識了，協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)是指賣方企業(yè)在銷售商品后持買方企業(yè)交付的商業(yè)匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票)到貼現(xiàn)行申請辦理貼現(xiàn)，由買賣雙方按照貼現(xiàn)付息協(xié)議約定的比例向貼現(xiàn)行支付貼現(xiàn)利息后為賣方提供的票據(jù)融資業(yè)務。該業(yè)務除貼現(xiàn)時利息按照買賣雙方貼現(xiàn)付息協(xié)議約定的比例向貼現(xiàn)行支付外，與一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務處理完全一樣。
協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)的特點
票據(jù)貼現(xiàn)利息一般由貼現(xiàn)申請人(貿(mào)易的賣方)完全承擔，而協(xié)議付息票據(jù)在貼現(xiàn)利息的承擔上有相當?shù)撵`活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。與一般的票據(jù)相比，協(xié)議付息票據(jù)中貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判力量以及各自的財務情況決定貼現(xiàn)利息的承擔主體以及分擔比例，從而達成雙方最為滿意的銷售條款。
協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)的優(yōu)點
當市場弱勢企業(yè)向市場強勢企業(yè)購買貨物并開出商業(yè)匯票時，強勢企業(yè)可能不愿接收弱勢企業(yè)的票據(jù)。因為收妥后，除了背書轉(zhuǎn)讓，再貼現(xiàn)時還要貼付資金。如果弱勢企業(yè)愿意承擔貼付因票據(jù)貼現(xiàn)而承付的利息時，強勢企業(yè)可能會接受。在這時，買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，才能被弱勢企業(yè)和強勢企業(yè)共同接受。
協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)辦理流程
雙方首先應該確定貼現(xiàn)利息支付的方式，為了確保買方可以及時和足額的支付貼現(xiàn)利息，應該要求買方提供承諾函，即由買方將買方付息票據(jù)付息承諾函及擬由其付息的商業(yè)匯票復印件交給買方開戶行。買方開戶行僅對在承諾函中聲明的商業(yè)匯票辦理買方付息?；蛘呤怯少I方、買方和貼現(xiàn)銀行簽訂《免費付息票據(jù)貼現(xiàn)三方協(xié)議》
其次賣方還應該與買方的開戶行確認買方是否將應付貼現(xiàn)息足額存入買方付息保證金賬戶。在確認在買方將足額貼現(xiàn)息存入保證金賬戶后，買方開戶行將付息承諾函原件及承兌匯票復印件交給專人保管，以備貼現(xiàn)銀行查詢。當買方開戶行收到貼現(xiàn)銀行的查詢通知并核實承兌匯票后，應通過查復通知函方式回復貼現(xiàn)銀行。在買方承諾付息范圍之內(nèi)的承兌匯票，貼現(xiàn)銀行將票面全款劃入賣方賬戶，并向買方開戶行收取貼現(xiàn)息。不在范圍之內(nèi)的，按普通的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務處理。如果在扣劃貼現(xiàn)息時，如買方指定賬戶內(nèi)資金不足，買方開戶行代為支付貼現(xiàn)息，計其他墊款科目，按逾期貸款核算并管理。
因為買方應付的貼現(xiàn)息有三種方式可以處理，所以應該提前確認貼現(xiàn)利息的具體劃付方式。
三種處理方式：
一是將應付的貼現(xiàn)息足額存入買方付息保證金賬戶；
二是在貼現(xiàn)日，將已經(jīng)確定的貼現(xiàn)利息劃付到銀行指定賬戶；
三是對應付的貼現(xiàn)息核定授信額度。
賣方在辦理貼現(xiàn)時，須將擬貼現(xiàn)承兌匯票和買方提供的付息承諾函復印件一并提交給貼現(xiàn)銀行，貼現(xiàn)銀行采取查詢通知函方式向買方開戶行查詢票據(jù)是否在買方承諾的付息票據(jù)范圍之內(nèi)。
案例分享
北京xx貿(mào)易有限公司收到天津xx貿(mào)易有限公司簽發(fā)的2000萬元的銀行承兌匯票，期限6個月，在總行營業(yè)部辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3.4%。雙方約定，各自承擔一半的融資利息，34萬元。按約定天津xx貿(mào)易公司向銀行劃付34萬元貼現(xiàn)利息，銀行將1966萬元余額票款支付北京xx貿(mào)易有限公司。
（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學習更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：/）