近年以來，HD等大型地產(chǎn)商頻繁出現(xiàn)電子商業(yè)承兌匯票逾期兌付、拒付的情況，電子商業(yè)承兌匯票法律風險逐步增加。
2017年5月，隨著央行《關(guān)于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》的下發(fā)，我國電子商票市場交易火爆。根據(jù)上海票據(jù)交易所統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至2021年8月，票據(jù)市場業(yè)務(wù)總量13.54萬億元，同比增長33.53%。其中承兌金額為1.84萬億元，背書金額為4.54萬億元。其中，承兌余額14.46萬億元，同比增長3.51%；1-8 月，累計承兌15.91萬億元，同比增長 7.87%。其中，銀票承兌13.43 萬億元，同比增長7.15%；商票承兌2.48萬億元，同比增長 11.99%。票據(jù)背書4.54萬億元，同比增長32.55%；1-8 月累計背書36.57萬億元，同比增長22.24%。
圖 1：2019 年以來票據(jù)市場業(yè)務(wù)總量變化情況
圖 2：2019 年以來票據(jù)承兌金額變化情況
圖 3：2019 年以來票據(jù)背書金額變化情況
通過中國裁判文書網(wǎng)檢索關(guān)鍵詞“電子商業(yè)承兌匯票”發(fā)現(xiàn)，2017年以來涉及電子商業(yè)承兌匯票訴訟案件逐年遞增：2017年143件、2018年749件、2019年2401件、2020年2832件。以下筆者通過檢索部分電子商票案例并結(jié)合自身辦案經(jīng)驗，就電子商業(yè)承兌匯票常見法律風險進行分析并提供相應(yīng)律師建議。
一、逾期提示付款，喪失前手追索權(quán)
電子商業(yè)承兌匯票屬于出票后定期付款的匯票，根據(jù)《票據(jù)法》第五十三條規(guī)定，持票人應(yīng)當自匯票到期起十日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人如逾期提示付款，雖經(jīng)作出說明，在票據(jù)時效內(nèi)仍可以向出票人要求付款，但如承兌人拒付則喪失對其前手的追索權(quán)；持票人如未在票據(jù)時效內(nèi)提示付款，則喪失票據(jù)權(quán)利，但仍享有民事權(quán)利。
律師建議
持票人建立商票臺賬制度，定期查閱商票到期時間，及時行使票據(jù)權(quán)利。提示承兌和提示付款，是為了實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利作出的程序性規(guī)定，如果不按照規(guī)定履行此程序，持票人會喪失對其前手的追索權(quán)，票據(jù)權(quán)利的實現(xiàn)就缺少了一層保障。如持票人確實發(fā)生逾期提示付款情況，則可按照《票據(jù)法》的規(guī)定，及時向付款人或承兌人說明，并向其主張付款。如遭拒付，可依法向出票人、承兌人請求付款，或者依據(jù)票據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系請求付款。
在此需要特別提示，持票人切勿在提示付款期限內(nèi)提示付款而又在提示付款期后重新提示付款，因為這樣會撤銷前一次的提示付款，產(chǎn)生逾期提示付款，喪失前手追索權(quán)法律風險。
案例：【中華人民共和國最高人民法院（2020）最高法民終888號判決】認為“本案中，持票人雖系提前提示付款和逾期提示付款，但承兌人中核工公司是在提示付款期內(nèi)作出拒絕付款的意思表示。鑒于承兌人中核工公司均在到期日起十日內(nèi)，即在提示付款期內(nèi)作出拒絕付款的意思表示，故持票人博湖農(nóng)商行并不喪失對所有前手即吉林集安農(nóng)商行、龍里國豐村鎮(zhèn)行的追索權(quán)?！贝税柑厥庵幵谟诔制比舜嬖诩忍崆疤崾靖犊钣钟馄谔崾靖犊钋樾危袃度嗽谔崾靖犊钇趦?nèi)拒付付款，同樣可認定享有追索權(quán)。
案例：【廣東省深圳市中級人民法院（2019）粵03民終23896號】認為“喬合里公司于2018年7月2日向新沃運力公司提示付款并撤回，并且其后續(xù)并未在提示付款期內(nèi)再次提示付款，喬合里公司于2018年7月26日向新沃運力公司提示付款，新沃運力公司拒絕簽收。此等情形屬于“持票人超過提示付款期提示付款被拒付”的情形。持票人喬合里公司在票據(jù)到期日后未在法定期限內(nèi)提示付款，其在票據(jù)到期日后逾期提示付款的行為，不構(gòu)成有效提示，喪失其追索權(quán)的完整性?！?/span>
二、可提前提示付款，但建議在提示付款期限內(nèi)再次提示付款，否則可能喪失前手追索權(quán)
持票人在票據(jù)到期日前提示付款的，承兌人可以承兌付款，也可以拒絕付款，也可以在到期后日付款。在實踐中，如果持票人在提示付款期限前（簡稱“期前”）提示付款被承兌人拒付的，那么當票據(jù)到期后，持票人需要在提示付款期內(nèi)（票據(jù)到期10日內(nèi)）再發(fā)一次提示付款行使票據(jù)權(quán)利。因為期前提示付款流程因承兌人的拒絕而結(jié)束了。如期前提示付款承兌人未予應(yīng)答，那么當票據(jù)到期后，持票人無需再發(fā)一次提示付款，因為ECDS系統(tǒng)會顯示提示付款狀態(tài)一直持續(xù)，如果承兌人到期后未簽收付款的，仍可視為承兌人拒絕付款，持票人享有追索權(quán)。需要特別注意的是，持票人切勿在付款提示期后（票據(jù)到期10日后）重新提示付款，這會導(dǎo)致之前的提示付款被撤銷，可能產(chǎn)生逾期提示付款，喪失前手追索權(quán)法律風險。
律師建議
如持票人在期前提示付款，而承兌人在期前拒絕付款的，則在提示付款期限內(nèi)，持票人需再次提示付款，否則將喪失前手追索權(quán)。
案例：中國外運華中有限公司、日照市萬泰裝卸有限公司票據(jù)追索權(quán)糾紛【（2020）魯11民終1003號】。
三、提示付款待簽收法律風險
在電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)中，持票人提示付款后常見票據(jù)狀態(tài)顯示為“提示付款待簽收”，如持票人在提示付款期內(nèi)提示付款，在承兌人應(yīng)答前，ECDS系統(tǒng)會顯示提示付款待簽收，在此種狀態(tài)下持票人只有等待承兌人簽收付款，如承兌人一直未予簽收，持票人面臨既未得到承兌，也未拒付的情況，此種狀態(tài)是否構(gòu)成拒付成存在爭議。
針對“提示付款待簽收”的法律狀態(tài)，實踐中存在兩種觀點：主流觀點認為承兌人這種“提示付款待簽收”的持續(xù)狀態(tài)已經(jīng)構(gòu)成實質(zhì)上的拒付行為，持票人可以行使追索權(quán)。
案例：【山東省東營市中級人民法院(2021)魯05民終1295號判決】認為“電子商業(yè)承兌匯票在到期后，濱州輝鴻公司在提示付款期限內(nèi)向?qū)毸瘓F財務(wù)有限公司提示付款，但寶塔石化集團財務(wù)有限公司既未及時足額付款，亦未出具拒絕付款證明或退票理由書，導(dǎo)致票據(jù)一直處于“提示付款待簽收”狀態(tài)。濱州輝鴻公司在提示付款后至2019年1月24日，寶塔石化集團財務(wù)有限公司這種“提示付款待簽收”的持續(xù)狀態(tài)，已經(jīng)構(gòu)成實質(zhì)上的拒付行為，此時濱州輝鴻公司應(yīng)認識到付款被拒絕，應(yīng)依法及時向其前手行使追索權(quán)。
案例：【江蘇省常州市中級人民法院（2021）蘇04民終3396號判決】認為“案涉匯票于2021年1月16日到期，被上訴人于2020年12月28日向銀行提示付款后，該票據(jù)一直處于“提示付款待簽收”狀態(tài)，至今該匯票仍未兌付。因此，案涉匯票的承兌人在持票人恒泓商行提示付款后一直未簽收，匯票到期后也一直未予兌付，已構(gòu)成事實上的拒絕付款，故被上訴人行使案涉匯票追索權(quán)的條件已成就?！?/span>
除主流觀點外，還有法院認為該種狀態(tài)還不足以認定承兌人拒絕付款，不符合票據(jù)法上的拒付證明，持票人不享有對前手的追索權(quán)。
案例：【三明市中級人民法院民（2019）閩04民終1951號事判決】認為“雖然電子匯票系統(tǒng)對案涉6張匯票到期日的提示付款申請沒有應(yīng)答信息，對提示付款后的追索信息顯示為“非拒付追索”，但該內(nèi)容尚不足以證明承兌人寶塔財務(wù)公司拒絕付款的事實”。
律師建議
“拒絕付款”不僅包括付款人明確表示“拒絕付款”的情形，還應(yīng)包括付款人行為上消極不履行付款義務(wù)的情形。對“拒絕證明”的認定也不能機械的認定，承兌人對“提示付款”的指令既不簽收又不駁回，放之任之，這種持續(xù)的狀態(tài)既是拒絕付款的行為，但同時又是拒絕付款的證明，持票人只要在法定期限內(nèi)提示了付款在追索期內(nèi)未獲兌付的情況下可以行使追索權(quán)。但需要提示持票人的是建議采取多種方式提示付款，同時在提示付款到期后六個月內(nèi)行使追索權(quán)，否則可能因票據(jù)時效問題喪失追索權(quán)。
四、提示付款已拒付法律風險
在當前我國經(jīng)濟下滑、投資放緩的大經(jīng)濟環(huán)境下，在疫情沖擊、房企債務(wù)違約風險抬升的現(xiàn)實背景下，商業(yè)承兌匯票出現(xiàn)跳票、提示付款待簽收、到期簽收后未付款、直接拒付的情況越來越多，一旦商票無法承兌付款，持票人將面臨無法回款的資金壓力。
律師建議
持票人接收商業(yè)承兌匯票時要注意對出票人、承兌人進行評估，建議盡可能只接收有良好商業(yè)信用的大型企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，或是接收關(guān)聯(lián)企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，對于商業(yè)信用無保障的客戶開具的商業(yè)承兌匯票，盡量不予接收。票據(jù)存續(xù)期間，也需要持續(xù)跟蹤出票人、背書轉(zhuǎn)讓人信用動態(tài)變化情況，發(fā)現(xiàn)風險應(yīng)當及時采取措施，避免風險增加，如出現(xiàn)未及時付款情形，可根據(jù)出票人、承兌人、前手背書人情況進行有選擇的行使追索權(quán)。如持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者無法行使追索權(quán)的，持票人仍享有民事權(quán)利，可以基于票據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系，如供貨合同、買賣協(xié)議等請求直接前手返還其與未支付的票據(jù)金額相當?shù)睦妗?/span>
五、票據(jù)時效法律風險
根據(jù)《票據(jù)法》相關(guān)規(guī)定，電子商業(yè)承兌匯票具有多個票據(jù)時效問題，如持票人未按相應(yīng)時間采取相應(yīng)票據(jù)行為則可能因此喪失一定票據(jù)權(quán)利，在此特別提示。
01
提示付款期限10天。持票人必須在此期間向付款人或承兌人提示要求付款，還可以委托收款銀行向付款人提示付款，超過次期限，付款人可拒付，喪失追索權(quán)。
02
追索權(quán)期限6個月。持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月，超過此期限，喪失追索權(quán)。
03
再追索權(quán)期限3個月。持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月，再追索權(quán)如果超過這個期限不行使，就會喪失。
04
延遲提示付款追索權(quán)期限2年。未在提示付款期限內(nèi)提示付款，但未超出票據(jù)權(quán)利時效的，持票人可以在做出說明后，仍然可以向付款人提示付款，承兌人或付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任，但是將喪失對前手的追索權(quán)。
案例：【江蘇省南通市中級人民法院（2021）蘇06民終2090號判決】認為“品眾公司并未向最后持票人主動清償，而是于2020年1月被通過訴訟方式追索。即使以品眾公司收到對方訴訟材料之日起計算，至其于2020年9月向一審法院提起訴訟向其前手行使再追索權(quán)，亦已遠遠超過前述規(guī)定的三個月行使期限，相應(yīng)的再追索權(quán)業(yè)已消滅?！?/span>
綜上，電子商業(yè)承兌匯票因ECDS系統(tǒng)的唯一性、完整性、安全性和便利性在近年來得到飛速發(fā)展，已呈現(xiàn)出逐漸取代紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票趨勢，越來越多上游企業(yè)采用電子商業(yè)承兌匯票進行付款，既可緩解資金壓力又享有期間利益，但對下游中小企業(yè)而言則需面臨更大資金墊付壓力，同時還面對具體承兌付款時可能出現(xiàn)的各種票據(jù)風險問題。
在此，筆者建議持票企業(yè)審慎接收電子商業(yè)承兌匯票，如持有電子商業(yè)承兌匯票的，請按相關(guān)要求謹慎提示付款，切勿多次、重復(fù)提示。如存在商票未及時簽收、兌付的，可通過發(fā)函通知催告、協(xié)商、公證等方式進行證據(jù)保全，如面臨無法承兌付款之風險，建議盡早采取法律措施及時行使票據(jù)權(quán)利。
相關(guān)規(guī)定
《中華人民共和國票據(jù)法》
《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理手續(xù)》
《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》
《票據(jù)交易管理辦法》
來源：豫章律師事務(wù)所
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