電子承兌匯票保證待簽收，為什么不能接收？原因很厚黑，2019年12月第二周的周末，筆者在幾個(gè)同仁的群內(nèi)發(fā)現(xiàn)有人咨詢“票據(jù)狀態(tài)為‘保證代簽收’的票是否能收?”。收到咨詢后，筆者按照“正常的保證票據(jù)”咨詢解答流程對(duì)“保證票據(jù)”的風(fēng)險(xiǎn)問題做了解答。不想，在接下來的幾個(gè)交易日中，類似問題的咨詢?cè)絹碓蕉?，而且出票人均集中在幾個(gè)主體上。越來越多的同仁敏銳的覺得其中必有“妖”。筆者起初以為系統(tǒng)又有新漏洞，但是經(jīng)過實(shí)測(cè)后發(fā)現(xiàn)并不存在漏洞問題。直到筆者親眼看到一份關(guān)于此類票據(jù)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的“操作說明”后，才理清了邏輯思路，并且意識(shí)到這類事件很可能涉嫌又一次“有組織、有預(yù)謀的，專門針對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)并不完善的資金方的，高智商的”(涉嫌)票據(jù)詐騙案。
現(xiàn)在，我們首先來看看這種“保證銀行”的業(yè)務(wù)操作流程。
首先，我們對(duì)票面及背書企業(yè)按字母進(jìn)行替代設(shè)置
我們按照慣例，對(duì)票面及背書企業(yè)按字母進(jìn)行替代設(shè)置。我們稱票面出票人為A，票面收款人為B，背面第一被背書人(第一受讓人)為C，背面第二被背書人(第二受讓人)為D，以此類推。
對(duì)于保證人我們稱為“甲”。
其次，看看整個(gè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程
簡(jiǎn)單的來說，整個(gè)票據(jù)的表面看似流轉(zhuǎn)路徑為：A→B→C，其中A→B為出票交付動(dòng)作，B→C為背書轉(zhuǎn)讓動(dòng)作，整個(gè)業(yè)務(wù)中的C就是最終“買入票據(jù)的出資方”。
但是，實(shí)際上的票據(jù)流轉(zhuǎn)并不是B→C(背書轉(zhuǎn)讓)，而是A→甲(保證申請(qǐng)背書)，甲→?，甲的網(wǎng)銀系統(tǒng)在“保證模塊”(注意并非“背書轉(zhuǎn)讓模塊”)刷到票以后做“保證背書簽收”動(dòng)作。這個(gè)“甲”其實(shí)就是最終“買入票據(jù)的出資方”。整個(gè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)中并沒有C(被第一背書人)參與進(jìn)來，票據(jù)的整個(gè)流程甚至都還沒有到B。而整個(gè)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)者，主要是想造成“甲”誤認(rèn)為自是“C”的錯(cuò)覺，因?yàn)椤凹住钡拇_在網(wǎng)銀系統(tǒng)中刷到票，并且“簽收”了。此處就是利用了甲對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)及票據(jù)系統(tǒng)的不熟悉。
我們?cè)賮韺?duì)比下“正常銀承出票保證” 業(yè)務(wù)的流程：
A(簽發(fā))→甲(保證)→銀行(承兌)→B(交付)→C(背書轉(zhuǎn)讓)
對(duì)比之下我們可以發(fā)現(xiàn)，作為銀承，此案的票據(jù)甚至連“銀行承諾兌付”的這個(gè)動(dòng)作都沒有開始做，這種票據(jù)就算“出生”充其量也只能算一張出票人自己作為付款人的“普通商業(yè)匯票”，連商業(yè)承兌匯票都算不上。所以，從信用角度來看，這張所謂的“票”因?yàn)槎紱]順利“出生”，連信用都還沒有產(chǎn)生! 而且票據(jù)在經(jīng)過“甲”的保證以后，其實(shí)已經(jīng)停止流轉(zhuǎn)了，B也不能實(shí)質(zhì)上持有票據(jù)，B充其量只能從網(wǎng)銀的“出票代簽收”模塊查詢到這張票的初始信息而已。
再者，看看整個(gè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程的資金流轉(zhuǎn)
整個(gè)票據(jù)的實(shí)際資金流轉(zhuǎn)路徑為：“甲→B”+“甲→A” 。其中，→B的部分為主要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因是B向甲做了一筆基于銀行承兌匯票的票據(jù)融資;其中，→A的部分為次要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因?yàn)?，A是整個(gè)業(yè)務(wù)的介紹人，收取的是介紹費(fèi)。
是不是非常納悶，作為這個(gè)業(yè)務(wù)的出票人和最終業(yè)務(wù)應(yīng)付款人，竟然是中間人的身份。那么，我們不禁要想，票據(jù)到期后，誰來兌付?一般來說，銀票當(dāng)然銀行作為第一兌付人，可是，這個(gè)票銀行都沒做“承諾兌付”的動(dòng)作，銀行根本不知道有這么一張票，不論從事實(shí)上還是法理上來說，銀行都不可能是兌付人，也不會(huì)去承擔(dān)兌付責(zé)任。
接下來我們看看假如沒有第三方(銀行)承兌人，那么作為一張“匯票”是誰有付款責(zé)任?A(出票人)，可是，本業(yè)務(wù)的A是誰?我們熟悉么?他為什么在整個(gè)流程中的又有介紹人的角色?這個(gè)A靠譜嗎?我想，到這里大家都覺得指望A到期付款，應(yīng)該把握并不大。
出票人不付款，我們其實(shí)還可以行駛追索權(quán)，找B付款?？墒牵麄€(gè)票據(jù)流轉(zhuǎn)中甲是B的后手么?當(dāng)然不是，不但不是后手，還是前手。什么意思?意思是，票據(jù)到期后，B還有“權(quán)利”對(duì)甲行駛“追索權(quán)”，要求甲支付票面金額。
是不是很奇特?最為票據(jù)的“最后”一手，買入票據(jù)，付了對(duì)價(jià)，到最后卻可能成為這張票據(jù)的最終“付款人”再付一次票面額的資金。冤，比竇娥還冤!
現(xiàn)在，整個(gè)事件水落石出了，整個(gè)事件中三個(gè)主體：
第一， A—票面出票人/疑似中間人/疑似詐騙方
第二， B—票面收款人/實(shí)際融資方
第三， 甲—表面第一被背書人/實(shí)際出票保證人/實(shí)際出資方/疑似受騙方
甲萬一不慎買入票據(jù)，到期以后能夠收回票款的概率只能用四個(gè)字來表述——聽天由命。
這種案件假如真的是有預(yù)謀的詐騙，騙的是出資人對(duì)票據(jù)“保證”知識(shí)的不了解，騙的是出資人對(duì)ECDS系統(tǒng)“保證”版塊的不了解。
一旦出資人買入票據(jù)，很可能會(huì)在一年后才發(fā)現(xiàn)被騙，這樣就給予了詐騙方A足夠的時(shí)間轉(zhuǎn)移隱藏。而B，很可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，也已經(jīng)不足以歸還融資款。
另外，由于有協(xié)議(見下圖)的存在，整個(gè)案件的定性非常困難，種種證據(jù)似乎都不足以說明這是一個(gè)詐騙行為，更像一個(gè)借貸糾紛。
綜上，我們可以發(fā)現(xiàn)，其實(shí)，防范這種類型的風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)簡(jiǎn)單的。
防范風(fēng)險(xiǎn)措施
1、積極學(xué)些票據(jù)保證知識(shí)
2、對(duì)票據(jù)狀態(tài)為“保證代簽收”的票一律不予簽收
1、積極學(xué)些票據(jù)保證知識(shí)
下文為《票據(jù)法》保證相關(guān)條文
第四節(jié) 保證
第四十五條匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。
(簡(jiǎn)單說，保證人就是墊背的，到最后你很可能是票據(jù)款的最后兌付人，具體作用參考前幾年盛行的“聯(lián)?！?，保證人并不是一個(gè)掙錢的人，是一個(gè)虧錢的人。)
保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。
第四十六條保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：
(一)表明“保證”的字樣;
(二)保證人名稱和住所;
(三)被保證人的名稱;
(四)保證日期;
(五)保證人簽章。
(這個(gè)動(dòng)作在電票里就叫“提示保證代簽收”，一旦簽收了，在法律上你就是保證人了，就要給出票人擦屁股了)
第四十七條保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(三)項(xiàng)的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。
保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(四)項(xiàng)的，出票日期為保證日期。
第四十八條保證不得附有條件;附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。
第四十九條保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。
第五十條被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。
(在此案例中，甲/實(shí)際出資人，一旦在保證模塊下簽收了票據(jù)，票據(jù)的實(shí)際持票人有可能變成了B，到那個(gè)時(shí)候，債權(quán)人變債務(wù)人，債務(wù)人變債權(quán)人)
第五十一條保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、對(duì)票據(jù)狀態(tài)為“保證代簽收”的票一律不予簽收，并且所有的票據(jù)買入簽收都只能是在“背書代簽收模塊”內(nèi)的“簽收”菜單內(nèi)。
文章來源：正興票研訂閱號(hào)
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