本文為筆者個(gè)人的思考，思考的同時(shí)會(huì)將《征求意見稿》與《暫行辦法97版》進(jìn)行比較。
第一條 為了規(guī)范商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
解讀：與《暫行辦法97版》比較多了一個(gè)上位法依據(jù)——《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。
第二條 本辦法所稱商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括但不限于紙質(zhì)或電子形式的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。
解讀：與《暫行辦法97版》比較為新增條款。本條對(duì)商業(yè)匯票做了新時(shí)代背景下的名詞解釋，繼承了票據(jù)法（前半句）的同時(shí)是否又為新時(shí)代下的供票、各種“信”等債券憑證預(yù)留了接口？
第三條 電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、貼現(xiàn)前的背書、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過人民銀行認(rèn)可的商業(yè)匯票相關(guān)系統(tǒng)辦理，并遵守系統(tǒng)運(yùn)營主體依法依規(guī)制定的相關(guān)規(guī)則。供應(yīng)鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。
解讀：與《暫行辦法97版》比較為新增條款。此條也是為了適應(yīng)新時(shí)代的環(huán)境而制定，并且同時(shí)明確了供票的身份。不過，此條未明確限定“商業(yè)匯票相關(guān)系統(tǒng)=票交所”是否預(yù)留了其他和票交所具備同樣基礎(chǔ)設(shè)施屬性系統(tǒng)的加入？
第四條 本辦法所稱承兌是指付款人承諾在商業(yè)匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
解讀：與《暫行辦法97版》一致。對(duì)承兌作名詞解釋。
第五條 本辦法所稱貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期日前，貼付一定利息將票據(jù)轉(zhuǎn)讓至具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)法人的行為。持票人持有的票據(jù)應(yīng)為依法合規(guī)取得，具有真實(shí)交易關(guān)系，因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外。
解讀：與《暫行辦法97版》比較表述變化較大。首先，97版為“轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)”，征求意見稿為“具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人”，這里用詞的轉(zhuǎn)變是否意味著監(jiān)管在為非銀機(jī)構(gòu)成為貼入人預(yù)留了政策空間？第二，97版要求“票據(jù)，應(yīng)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)”，征求意見稿的表述為“依法合規(guī)取得，具有真實(shí)交易關(guān)系”，這里的表述是否意味著把“交易關(guān)系”從原先的“貿(mào)易關(guān)系”擴(kuò)大化了？
第六條 本辦法所稱再貼現(xiàn)是指中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)持有的已貼現(xiàn)未到期商業(yè)匯票予以貼現(xiàn)的行為，是中央銀行的貨幣政策工具。
解讀：與《暫行辦法97版》比較表述略有變化。97版的再貼現(xiàn)是由于“金融機(jī)構(gòu)為了取得資金”才發(fā)起的，征求意見稿把這個(gè)發(fā)起原因刪除了，是否意味著以后再貼現(xiàn)可以由央行主動(dòng)發(fā)起，并且金融機(jī)構(gòu)必須轉(zhuǎn)讓？
第七條 商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)遵循公平自愿、誠信自律、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則。
解讀：與《暫行辦法97版》比較表述略有變化。征求意見稿取消了“遵循平等”，是否側(cè)面說明金融機(jī)構(gòu)和央行還是有區(qū)別的，是不平等的；增加了“風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的表述。
另外，整個(gè)第一章取消了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的相關(guān)條款，是否意味著，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)的各種動(dòng)作在現(xiàn)有政策框架下（《票據(jù)交易管理辦法》）已經(jīng)比較令人滿意；取消了97版第五到第九條相關(guān)期限、再貼現(xiàn)利率、業(yè)務(wù)審批、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)報(bào)送等相關(guān)條款
第八條 銀行承兌匯票是指銀行和農(nóng)村信用合作社承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票的承兌人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立；
（二）具有中國銀保監(jiān)會(huì)及其派駐機(jī)構(gòu)頒發(fā)的金融許可證，且經(jīng)許可辦理票據(jù)承兌業(yè)務(wù)；
（三）有健全的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度；
（四）主要監(jiān)管指標(biāo)符合中國人民銀行和中國銀保監(jiān)會(huì)的規(guī)定；
（五）最近二年未出現(xiàn)6個(gè)月以內(nèi)3次以上付款逾期、連續(xù)3個(gè)月以上未按中國人民銀行公告〔2020〕第19號(hào)披露承兌人信用信息的情況；
（六）經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況良好；
（七）中國人民銀行和中國銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
解讀：與《暫行辦法97版》比較表述變化較大。第一，承兌人的準(zhǔn)入限定修改了，對(duì)準(zhǔn)入批準(zhǔn)人也修改了由銀行自主授權(quán)準(zhǔn)入改為了銀監(jiān)授權(quán)準(zhǔn)入。（97版：第十一條 商業(yè)銀行、政策性銀行及經(jīng)其授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)的銀行分支機(jī)構(gòu)可承兌商業(yè)匯票。非銀行金融機(jī)構(gòu)、不具有貸款權(quán)限或未經(jīng)其上級(jí)行承兌授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)的銀行分支機(jī)構(gòu)，不得承兌商業(yè)匯票。
第十二條 承兌商業(yè)匯票的銀行，必須具備下列條件：
一、具有承兌商業(yè)匯票的資格；
二、與出票人建立委托付款關(guān)系；
三、有支付匯票金額的資金來源。）
征求意見稿基本就是說了“境內(nèi)依法設(shè)立”、“銀監(jiān)允許”、“有健全的制度”、“符合指標(biāo)”、“狀態(tài)良好”、“其他條件”。
第九條 財(cái)務(wù)公司承兌匯票是指企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司承兌的商業(yè)匯票。財(cái)務(wù)公司承兌匯票的承兌人，除具備第八條規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）財(cái)務(wù)公司所屬集團(tuán)法人經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況良好；
（二）財(cái)務(wù)公司所屬集團(tuán)法人最近二年未出現(xiàn)重大違法行為，以及其他嚴(yán)重?fù)p害市場主體合法權(quán)益或社會(huì)公共利益的情形；
（三）財(cái)務(wù)公司及所屬集團(tuán)法人最近二年未出現(xiàn)6個(gè)月以內(nèi)3次以上付款逾期、連續(xù)3個(gè)月以上未按中國人民銀行公告〔2020〕第19號(hào)披露承兌信息的情況；
（四）中國人民銀行和中國銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
解讀：與《暫行辦法97版》比較為新增條款。從此財(cái)司票將有單獨(dú)身份，這個(gè)應(yīng)該于與年前的各類財(cái)司票風(fēng)險(xiǎn)事件有關(guān)。
第十條 商業(yè)承兌匯票是由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的企（事）業(yè)法人承兌的商業(yè)匯票。
第十一條 商業(yè)承兌匯票的承兌人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企（事）業(yè)法人；
（二）經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況良好，對(duì)承兌的票據(jù)具備到期付款的能力；
（三）最近二年未出現(xiàn)6個(gè)月以內(nèi)3次以上付款逾期、連續(xù)3個(gè)月以上未按中國人民銀行公告〔2020〕第19號(hào)披露承兌信息的情況；
（四）中國人民銀行和中國銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
解讀：與《暫行辦法97版》比較為新增條款。這個(gè)應(yīng)該與近幾年的各種商票風(fēng)險(xiǎn)事件有關(guān)。
第十二條 銀行承兌人和財(cái)務(wù)公司承兌人開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和承兌風(fēng)險(xiǎn)，出票人應(yīng)具有良好資信。承兌的金額應(yīng)與真實(shí)交易關(guān)系、承兌申請(qǐng)人的償付能力相匹配。
解讀：與《暫行辦法97版》比較為新增條款。單獨(dú)新增承兌環(huán)節(jié)的交易關(guān)系審核條款，是否意味著以后這個(gè)環(huán)節(jié)將從嚴(yán)？
第十三條 銀行承兌和財(cái)務(wù)公司承兌的擔(dān)保品應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理。擔(dān)保品為保證金的，保證金賬戶應(yīng)獨(dú)立設(shè)置，不得挪用或隨意提前支取。
解讀：與《暫行辦法97版》比較表述略有所延伸。97版只說了可以要求有擔(dān)保，至于是擔(dān)保人還是擔(dān)保品，以及具體的擔(dān)保細(xì)則沒有展開；征求意見稿則重點(diǎn)對(duì)擔(dān)保品的保護(hù)做了說明。
本文來源：正信票研訂閱號(hào)
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