【背景概述】
恒大集團(tuán)，曾連續(xù)6次登榜世界500強(qiáng)的房地產(chǎn)企業(yè)，近段時(shí)間被曝出嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。恒大集團(tuán)作為中國(guó)房地產(chǎn)巨頭的企業(yè)為何會(huì)深陷債務(wù)困境，其中一個(gè)原因是無(wú)法如期兌付高額的商業(yè)承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱“商票”）。
房地產(chǎn)企業(yè)使用商票是很常見(jiàn)的支付手段，2020年末房地產(chǎn)行業(yè)的應(yīng)付商票余額占應(yīng)付票據(jù)余額的72%。而恒大集團(tuán)2020年應(yīng)付票據(jù)余額中，有98.7%都是商票，金額高達(dá)2052.67億元，占自身應(yīng)付票金額98.7%，相當(dāng)于華潤(rùn)、綠地、融創(chuàng)等十余家房企總和。由于商票可背書(shū)轉(zhuǎn)讓，恒大集團(tuán)逾期兌付商票，導(dǎo)致其眾多下游企業(yè)無(wú)法收到款項(xiàng)，進(jìn)而引發(fā)連鎖反應(yīng)，產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響。
【法律分析】
作為房地產(chǎn)龍頭企業(yè)，恒大集團(tuán)規(guī)模巨大，因長(zhǎng)期以來(lái)形成較好的企業(yè)形象以及良好的企業(yè)信用，其合作商基于對(duì)其還款實(shí)力的信賴，愿意以恒大集團(tuán)所簽發(fā)的商票作為付款方式。不同于支票見(jiàn)票即付、也不同于銀行承兌匯票有實(shí)力雄厚的銀行付款，商票是以企業(yè)自身的信用保證款項(xiàng)的支付，一般是到期承兌，但往往付款周期較長(zhǎng)。恒大集團(tuán)的債務(wù)危機(jī)不是短時(shí)間造成的，其對(duì)于商票的使用不夠足夠謹(jǐn)慎、沒(méi)有結(jié)合自身資金流動(dòng)性選擇合適的付款方式等，是引發(fā)債務(wù)危機(jī)的重要因素之一。合作商愿意相信恒大集團(tuán)，但更多的情況是，作為局外人難以預(yù)估恒大集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，無(wú)法及時(shí)識(shí)別出票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
相關(guān)法律規(guī)定：
1．《票據(jù)法》第十九條 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
2.《票據(jù)法》第二十五條 付款日期可以按照下列形式之一記載：（一）見(jiàn)票即付；（二）定日付款；（三）出票后定期付款；（四）見(jiàn)票后定期付款。前款規(guī)定的付款日期為匯票到期日。
3.《票據(jù)法》第二十六條 出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償本法第七十條、第七十一條規(guī)定的金額和費(fèi)用。
4.《票據(jù)法》第三十六條 匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。
【風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)】
01
對(duì)于商票的出票人、承兌人，簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)匯票行為，不僅會(huì)引起債權(quán)糾紛以及訴訟，亦有可能涉及票據(jù)詐騙罪。故為了規(guī)避商票付款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，商票的出票人、承兌人要恪守法律的底線，不做違法違規(guī)的票據(jù)交易。另外還需要合理評(píng)估自身資金流動(dòng)性，提早準(zhǔn)備好即將到期付款金額，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，避免出現(xiàn)到期無(wú)法支付的情況。
《刑法》第一百九十四條規(guī)定：“有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
（一）明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；
（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的?！?/span>
02
對(duì)于商票的持票人，商票收款有風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)留意付款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估付款企業(yè)的付款能力，選擇合適的收款方式。
03
到期支付的商票，持票人應(yīng)當(dāng)及時(shí)行使票據(jù)權(quán)利。持票人應(yīng)及時(shí)向付款人請(qǐng)求付款，若付款人逾期不支付，需要其出具拒付證明。根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條“匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權(quán)：（一）匯票被拒絕承兌的；（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的”之規(guī)定，持票人可以向背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。
來(lái)源：南海商界
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