在電子承兌匯票交易的過(guò)程中，是先打款還是先背書(shū)？新手必讀，2015年5月，昆明一家公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬(wàn)……
案例陳述案例一
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書(shū)？2015年5月，昆明一家公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬(wàn)。劉某了解到，一家叫“xx銀行”的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)外宣稱(chēng)可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并且具有周期短到賬快的特點(diǎn)，而且利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行。5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒(méi)有如約到賬。劉某立即趕到“xx銀行”辦公地點(diǎn)，卻發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空。
案例二
2014年11月14日，上海恒頂公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：上海恒頂)與成都公司的5000萬(wàn)以及陜西公司的3000萬(wàn)，合計(jì)8000萬(wàn)的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據(jù)貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：蘇州恒錦)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)。
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書(shū)？上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬(wàn)票據(jù)背書(shū)給蘇州恒錦，但在約定時(shí)間，蘇州恒錦沒(méi)有將約定的貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)賬到制定賬戶(hù)，且蘇州恒錦電話(huà)不通，公司人去樓空。在14日16時(shí)，即大額支付系統(tǒng)關(guān)閉時(shí)，上海恒頂向上海市虹口分局報(bào)案。
案例三
2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經(jīng)成都銀行簽發(fā)了一張金額為900萬(wàn)元的電子承兌匯票給遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司。遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司急需現(xiàn)金，該公司負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)了嘉興某貿(mào)易有限公司的負(fù)責(zé)人唐某，唐某表示能夠?qū)㈦娮訁R票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農(nóng)機(jī)公司將電子匯票轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司后，對(duì)方就關(guān)了機(jī)。
案例重點(diǎn)解析
電票在交易過(guò)程中，先打款還是先背書(shū)，這個(gè)問(wèn)題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費(fèi)用，其實(shí)根本沒(méi)錢(qián)，欺騙一些不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)或機(jī)構(gòu)的票據(jù)背書(shū)，再銷(xiāo)賬。
案例啟示
中介市場(chǎng)是開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)不可忽視的市場(chǎng)，同樣也是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)地帶。以上案例中持票人幾乎沒(méi)有進(jìn)行調(diào)查，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中要采取多重保險(xiǎn)制度：
(1)盡職調(diào)查;即通過(guò)調(diào)查交易對(duì)手的“三證”，通過(guò)企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢(xún)?cè)撈髽I(yè)是否有有異常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，要求查詢(xún)銀行流水等;
(2)做好后續(xù)管理工作，嚴(yán)格履行背書(shū)打款的同時(shí)性原則(要求在背書(shū)或打款之后一定時(shí)間內(nèi)必須將回款打回或?qū)⑵睋?jù)背書(shū));
(3)電子承兌匯票到底是先打款還是先背書(shū)？希望能夠完善電票系統(tǒng)的功能;例如，在兩個(gè)企業(yè)進(jìn)行票據(jù)背書(shū)時(shí)，只有票款和背書(shū)均完成之后才能將票款和票據(jù)交付等。
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