銀行承兌匯票到期沒錢支付，企業(yè)有風(fēng)險嗎？看完踏實(shí)多了，根據(jù)申請企業(yè)的信用評級和資金情況，銀行要求企業(yè)存入一定比例的保證金，保證金比例基于企業(yè)信用狀況從0%～100%不等。根據(jù)保證金比例的不同，銀行承兌匯票分為全額保證金銀行承兌匯票和敞口保證金銀行承兌匯票。
按照銀行承兌匯票操作流程，在開出銀行承兌匯票時，如果出票人在承兌行有授信額度，出票人（即付款人）一般只在承兌行存入一定比例的保證金，因此在票據(jù)到期日前，付款人應(yīng)該足額將票款支付給承兌行。那么如果付款人沒有能力及時支付足額票款，可以推遲付款嗎？
答案當(dāng)然是不可以！
而且這么做后果很嚴(yán)重！
銀行承兌匯票除去保證金外的信用敞口，實(shí)際上占用了付款人在銀行的信用額度。當(dāng)付款人到期應(yīng)付款而未付時，性質(zhì)和向銀行貸款而沒有及時還款是一樣的，銀行會把這筆敞口按照逾期貸款處理。
對于付款人逾期付款的處理，《支付結(jié)算辦法》中有明確的相關(guān)規(guī)定：
“第九十一條 銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計(jì)收利息?！?/span>
那么萬一發(fā)生了逾期付款，滯納金應(yīng)該怎么算呢？
計(jì)算公式為：
應(yīng)付滯納金=逾期未付金額×延期天數(shù)×扣收比例
逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期一天，計(jì)算一天的賠償金。在承付期滿的次日(如遇節(jié)假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計(jì)算也相應(yīng)順延，但在以后遇到例假日應(yīng)當(dāng)照算逾期天數(shù))銀行營業(yè)終了時，仍無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期兩天，計(jì)算兩天的賠償金，其余類推。銀行審查拒絕付款期間，不能算作付款人逾期付款，但對無理的拒絕付款而增加銀行審查時間的，應(yīng)從承付期滿日算起，計(jì)算逾期付款賠償金。
例如
A公司的敞口金額184000元，于5月6日票據(jù)到期，因存款不足只劃付了100000元，到5月26日才全部付清，扣收比例為0.05%，那么：
逾期未付金額=184000元一100000元=84000元
延期天數(shù)為20天
應(yīng)付滯納金=84000元×20天×0.05%=840元
出現(xiàn)了逾期貸款，除了需要按照合同的約定按逾期天數(shù)支付滯納金，直到償清所欠的全部本金和利息外，還會產(chǎn)生什么后果呢？
在償清本息前，銀行還會停止付款人的所有授信業(yè)務(wù)，等于付款人既不能貸款，也不能開票。
更嚴(yán)重的后果是，還會留下不良的信貸記錄，等于在信用方面留下了污點(diǎn)，影響以后的授信業(yè)務(wù)！
隨著信用體系的完善，無論是企業(yè)還是個人，信用都逐漸成為最重要的標(biāo)簽之一，因此，對于票據(jù)付款人來說，未及時付款產(chǎn)生信用的損失，影響可能遠(yuǎn)大于經(jīng)濟(jì)損失！
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