小編注：
4月19日，上海票交所在官網(wǎng)發(fā)布“票據(jù)法律知識小課堂”，首次以集中答疑的形式普及了票據(jù)法律領(lǐng)域的六大核心問題，內(nèi)容較為實(shí)用，建議收藏。票圈的同仁，對于這些內(nèi)容，難道不應(yīng)了然于胸嗎
問題一：企業(yè)開展票據(jù)業(yè)務(wù)需要了解哪些法律制度？
用票企業(yè)有必要了解基本的票據(jù)法律制度，維護(hù)自身合法權(quán)益和票據(jù)市場秩序。企業(yè)相關(guān)票據(jù)法律規(guī)范可分為專門法律制度和其他法律制度兩大類。
一、專門法律制度
1.《中華人民共和國票據(jù)法》（1995年通過， 2004年修正）
我國現(xiàn)行票據(jù)法遵循票據(jù)基本特性，對出票、背書、承兌、保證、付款、追索等票據(jù)行為作出全面規(guī)范，奠定我國票據(jù)法律體系的基礎(chǔ)。
2.《票據(jù)管理實(shí)施辦法》（中國人民銀行令〔1997〕第2號）和《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）
《票據(jù)管理實(shí)施辦法》是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的行政法規(guī)，《支付結(jié)算辦法》是人民銀行規(guī)范性文件。兩個(gè)辦法對票據(jù)業(yè)務(wù)辦理、結(jié)算紀(jì)律和法律責(zé)任等事項(xiàng)作出詳細(xì)管理規(guī)定。
3.《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2009〕第2號）
電子商業(yè)匯票是對紙質(zhì)商業(yè)匯票的繼承和發(fā)展，具有自成體系的業(yè)務(wù)規(guī)則。目前，電票已經(jīng)成為票據(jù)業(yè)務(wù)主流，《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》是用票企業(yè)了解掌握電票業(yè)務(wù)規(guī)則的必學(xué)制度。
4.中國人民銀行公告〔2020〕第19號（規(guī)范商業(yè)承兌匯票信息披露）
公告要求商票承兌人及時(shí)準(zhǔn)確披露票據(jù)承兌信息和承兌信用信息，明確了引導(dǎo)、激勵(lì)和約束機(jī)制，對于加強(qiáng)商票信用體系建設(shè)，保障持票人合法權(quán)益具有重要意義。公告同時(shí)明確財(cái)務(wù)公司承兌匯票的信息披露參照本公告執(zhí)行。
5.《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》
2022年11月，中國人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合修訂發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》?！掇k法》立足于商業(yè)匯票業(yè)務(wù)近年來發(fā)展實(shí)際，從明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類、強(qiáng)調(diào)真實(shí)交易關(guān)系、強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理制度進(jìn)行了修訂完善。
6.《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》（法釋〔2000〕32號）
該司法解釋對于票據(jù)案件的受理管轄、舉證責(zé)任、票據(jù)權(quán)利及抗辯、法律責(zé)任等事項(xiàng)作出了詳細(xì)規(guī)定，是人民法院審理票據(jù)案件的重要裁判依據(jù)。
二、其他法律制度
除上述對票據(jù)進(jìn)行專門規(guī)范的法律制度外，其他法規(guī)文件也從不同角度作出了規(guī)定。如我國《刑法》規(guī)定了票據(jù)詐騙罪等多項(xiàng)涉及票據(jù)的罪名；《全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2019〕254號）規(guī)定了民間票據(jù)貼現(xiàn)無效；《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》（國務(wù)院令第 728 號）規(guī)定了大型企業(yè)使用商業(yè)匯票支付中小企業(yè)款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在合同中作出明確合理約定等。
問題二：商業(yè)匯票“承兌”和“付款” 有什么區(qū)別？
票據(jù)“承兌”和“付款”是完全不同的票據(jù)行為，兩者在行為含義、行為后果、行為階段等方面均存在區(qū)別。
一、“承兌”和“付款”行為含義不同
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。
付款是匯票的付款人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。
二、“承兌”和“付款”行為后果不同
承兌行為后果：付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任（《票據(jù)法》第四十四條）。
付款行為后果：付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除（《票據(jù)法》第六十條）。
三、“承兌”和“付款”行為階段不同
承兌行為發(fā)生在票據(jù)到期前。定日付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為（《票據(jù)法》第三十九條）。對于電子商業(yè)匯票而言，電子商業(yè)匯票交付收款人前，應(yīng)由付款人承兌（《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條）。
付款行為發(fā)生在票據(jù)到期后。定日付款的匯票， 持票人應(yīng)當(dāng)自到期日起十日內(nèi)向承兌人提示付款（《票據(jù)法》第五十三條）。持票人依照規(guī)定提示付款的，付款人必須在當(dāng)日足額付款。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任（《票據(jù)法》第五十三條、第五十四條）。
問題三：如何有效設(shè)立票據(jù)質(zhì)權(quán)？
票據(jù)質(zhì)押融資是常見融資方式， 有助于企業(yè)盤活所持票據(jù)。企業(yè)應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)則有效設(shè)立票據(jù)質(zhì)權(quán)，避免發(fā)生爭議。
一、票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的法律依據(jù)
《民法典》 第四百四十條規(guī)定， 債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、本票、支票。
《民法典》第四百四十一條規(guī)定，以匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
《票據(jù)法》第三十五條第二款規(guī)定，匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。
二、票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)方式
當(dāng)事人設(shè)立票據(jù)質(zhì)權(quán)，建議首先采用書面形式訂立質(zhì)押合同，明確擔(dān)保具體事項(xiàng)，避免發(fā)生爭議。根據(jù)《民法典》 第四百二十七條， 設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采用書面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同一般包括下列條款：（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量等情況；（四）擔(dān)保的范圍；（五）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間、方式。
持票人設(shè)立票據(jù)質(zhì)權(quán)，應(yīng)當(dāng)通過設(shè)質(zhì)背書方式實(shí)現(xiàn)，電子商業(yè)匯票設(shè)立質(zhì)權(quán)應(yīng)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記。根據(jù)《票據(jù)法》第三十五條第二款的規(guī)定，匯票質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第五十一條規(guī)定，電子商業(yè)匯票的質(zhì)押，是指電子商業(yè)匯票持票人為了給債權(quán)提供擔(dān)保，在票據(jù)到期日前在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記，以該票據(jù)為債權(quán)人設(shè)立質(zhì)權(quán)的票據(jù)行為。該辦法第五十三條規(guī)定，電子商業(yè)匯票質(zhì)押，必須記載下列事項(xiàng)：（一）出質(zhì)人名稱；（二）質(zhì)權(quán)人名稱；（三）質(zhì)押日期；（四）表明“質(zhì)押”的字樣；（五）出質(zhì)人簽章。
問題四：為什么票據(jù)貼現(xiàn)要通過有資質(zhì)機(jī)構(gòu)辦理？
一、 票據(jù)貼現(xiàn)的含義
中國人民銀行發(fā)布的《貸款通則》（中國人民銀行令〔1996年2號〕）第九條規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款?！渡虡I(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》（中國人民銀行 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2022〕第4號）第五條規(guī)定，貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期日前，貼付一定利息將票據(jù)轉(zhuǎn)讓至具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)機(jī)構(gòu)的行為。第十四條規(guī)定，商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應(yīng)為在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的、具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人及其分支機(jī)構(gòu)。
可以看出，票據(jù)貼現(xiàn)一直屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，經(jīng)營該業(yè)務(wù)的前提是具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)。無貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的主體開展“貼現(xiàn)” ，違反了金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營的規(guī)定，危害金融管理秩序。
二、 票據(jù)貼現(xiàn)的管理要求
《中華人民共和國票據(jù)法》第十條第一款規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》第十六條規(guī)定，持票人申請貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。第三十七條規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)為不具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系（因稅收、繼承、贈(zèng)與依法無償取得票據(jù)的除外）的出票人、持票人辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)的，由銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)不同情形依法采取暫停其票據(jù)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰；對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，依法追究相關(guān)責(zé)任。
可以看出，持票人申請貼現(xiàn)的前提是基于真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系取得票據(jù)。金融機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理貼現(xiàn)的，將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
三、 違規(guī)開展票據(jù)貼現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)
民事層面：最高人民法院印發(fā)的《全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》（法〔2019〕254號）明確，合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的當(dāng)事人進(jìn)行“貼現(xiàn)”的，該行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，貼現(xiàn)款和票據(jù)應(yīng)當(dāng)相互返還。
刑事層面：《全國法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》明確，人民法院在民商事案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)不具有法定資質(zhì)的當(dāng)事人以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，因該行為涉嫌犯罪，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)。根據(jù)該會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)司法實(shí)踐，不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的主體以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，存在刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)。
綜上，持票企業(yè)取得票據(jù)應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，基于真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如需貼現(xiàn)，應(yīng)通過具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)辦理，防止“貼現(xiàn)”行為無效，防范相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)。
問題五：什么是電子商業(yè)匯票的拒付證明？
拒付證明是持票人行使追索權(quán)的形式要件，旨在向被追索人證明該匯票未獲得付款的事實(shí)。電子商業(yè)匯票的拒付證明一般由系統(tǒng)生成，具體內(nèi)容記載于系統(tǒng)內(nèi)的票據(jù)信息中。
一、什么是拒付證明？
《票據(jù)法》規(guī)定，持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或拒絕付款的有關(guān)證明。一般而言，拒付證明主要有兩類，一類是承兌人出具的，即承兌人對持票人提示付款予以拒絕的，應(yīng)依法出具拒絕證明；另一類是按照法律規(guī)定具有拒絕證明效力的法律文書，即因承兌人破產(chǎn)、被責(zé)令終止業(yè)務(wù)等原因，導(dǎo)致持票人不能取得拒絕證明時(shí)，法院、公證機(jī)關(guān)等出具的具有拒絕證明效力的法律文書。對于電子商業(yè)匯票而言，持票人通過系統(tǒng)可進(jìn)行拒付追索和非拒付追索，兩類追索所需的拒付證明分別對應(yīng)上述兩類拒付證明。
二、如何獲取電子商業(yè)匯票的拒付證明？
在拒付追索情形下，電子商業(yè)匯票拒付證明的相關(guān)事項(xiàng)記載于系統(tǒng)內(nèi)的票據(jù)信息中。具體而言，當(dāng)持票人依法提示付款后，承兌人應(yīng)按照電子商業(yè)匯票有關(guān)制度規(guī)定的期限進(jìn)行應(yīng)答；如商票承兌人未及時(shí)應(yīng)答的，其接入機(jī)構(gòu)應(yīng)按照雙方簽署的電票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議，代承兌人作出應(yīng)答。目前，票交所已建立了票據(jù)到期自動(dòng)拒付機(jī)制， 對于承兌人未按規(guī)定應(yīng)答、商票承兌人接入機(jī)構(gòu)也未代為應(yīng)答的，系統(tǒng)將變更票據(jù)狀態(tài)為拒付狀態(tài)，相關(guān)的票據(jù)信息、拒付時(shí)間等拒付證明事項(xiàng)均記錄在系統(tǒng)中，持票人憑此可進(jìn)行追索操作。
問題六：拒付追索和非拒付追索有什么區(qū)別？
根據(jù)持票人追索的原因，電子商業(yè)匯票的追索可以分為拒付追索和非拒付追索，二者的區(qū)別表現(xiàn)在以下方面：
一、前提條件不同
根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第六十五條規(guī)定，拒付追索是指電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款的情形下，持票人請求前手付款的行為。非拒付追索是指在承兌人被依法宣告破產(chǎn)或承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的情形下，持票人請求前手付款的行為。
二、權(quán)利行使時(shí)間不同
因?yàn)榫芨蹲匪鞯那疤釛l件是持票人依法在票據(jù)到期后提示付款，所以拒付追索的行權(quán)時(shí)間是在票據(jù)到期后；而承兌人破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止經(jīng)營活動(dòng)可能發(fā)生在票據(jù)到期前或之后，因此持票人可在票據(jù)到期前或票據(jù)到期后發(fā)起非拒付追索。
三、拒付證明不同
根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第六十七條規(guī)定，拒付追索的拒付證明為票據(jù)信息和拒付理由，非拒付追索的拒付證明為票據(jù)信息和相關(guān)法律文件。非拒付追索情形下，相關(guān)法律文件需由追索人線下向被追索人提供。
來源：上海票據(jù)交易所
（天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，面對商票痛難點(diǎn)不再困惑，關(guān)注抖音號390626901獲取全套“商票到期不能兌付解決方案”）