前言
2023年1月1日起，《商業(yè)匯票信息披露操作細則》將正式施行，其中兩個關(guān)鍵概念分別是“承兌人逾期”與“持續(xù)逾期”，明白兩者的聯(lián)系與區(qū)別對于大家理解票據(jù)信息披露運行機制有很大的幫助，后續(xù)票交所將披露承兌人逾期名單和持續(xù)逾期名單兩份名單。
一、承兌人逾期
承兌人逾期：6個月內(nèi)發(fā)生3次以上票據(jù)逾期，且月末有逾期余額或當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生的，構(gòu)成承兌人逾期。
這里面含有三個條件，注意其中的連接詞“且”、“或”，票交所將其直觀表達為：
考考大家，以下哪些情況會構(gòu)成承兌人逾期，導致承兌人出現(xiàn)在當月承兌人逾期名單上？（多選）
（1）6個月內(nèi)發(fā)生2次票據(jù)逾期，月末逾期余額大于0；
（2）6個月內(nèi)發(fā)生2次票據(jù)逾期，當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生；
（3）6個月內(nèi)發(fā)生3次票據(jù)逾期，月末逾期余額大于0；
（4）6個月內(nèi)發(fā)生3次票據(jù)逾期，當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生；
（5）6個月內(nèi)發(fā)生3次票據(jù)逾期，當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生，月末逾期余額為0；
（6）6個月內(nèi)發(fā)生3次票據(jù)逾期，當月無票據(jù)逾期行為發(fā)生，月末逾期余額大于0；
（7）6個月內(nèi)發(fā)生100次票據(jù)逾期，當月無票據(jù)逾期行為發(fā)生，月末逾期余額為0。
解答：
（1）、（2），只要6個月內(nèi)發(fā)生票據(jù)逾期的次數(shù)少于3次，無論當月是否發(fā)生逾期還是逾期余額是否為0，均不構(gòu)成承兌人逾期。
（3）、（4）、（5）、（6），當“6個月內(nèi)發(fā)生票據(jù)逾期的次數(shù)3次以上(包括3次)”的同時，“當月有票據(jù)逾期行為發(fā)生”和“月末逾期余額大于0”其中之一滿足條件即構(gòu)成承兌人逾期。
（7），如果當月無票據(jù)逾期行為發(fā)生且月末逾期余額為0，無論6個月內(nèi)發(fā)生多少次票據(jù)逾期均不構(gòu)成承兌人逾期。
故答案為（3）、（4）、（5）、（6）。
二、持續(xù)逾期
持續(xù)逾期：6個月內(nèi)發(fā)生3次以上承兌人逾期的，構(gòu)成持續(xù)逾期。
“持續(xù)逾期”是基于“承兌人逾期”提出的一個概念，也就是說承兌人最近6個月有3次及以上登上承兌人逾期名單，則該承兌人構(gòu)成持續(xù)逾期，將出現(xiàn)在當月的持續(xù)逾期名單之上。可以看出，承兌人逾期名單和持續(xù)逾期名單兩份名單并不是完全重疊的。
這里還涉及到一個概念“最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期”，是指自2023年1月1日起，兩年內(nèi)發(fā)生一次及以上持續(xù)逾期。
舉個例子：某承兌人2023年1、2、3月均構(gòu)成承兌人逾期，此時該承兌人構(gòu)成持續(xù)逾期，同時構(gòu)成“最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期”，即使后面幾個月承兌人不構(gòu)成承兌人逾期了，甚至不構(gòu)成持續(xù)逾期了，但“最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期”狀態(tài)會持續(xù)兩年。
三、“承兌人逾期”后果
如果承兌人當月構(gòu)成承兌人逾期，則上海票據(jù)交易所將于次月暫停該承兌人的承兌業(yè)務，承兌人可以是銀行、財務公司、企業(yè)。
如果承兌人想恢復承兌業(yè)務，可結(jié)清逾期票據(jù)且披露當期承兌人信用信息，同時在票據(jù)信息披露平臺發(fā)布公告說明逾期原因，完成后上海票據(jù)交易所將恢復其承兌業(yè)務。
如果承兌人未發(fā)布公告，但下個月不構(gòu)成承兌人逾期，上海票據(jù)交易所將于下下個月初恢復其承兌業(yè)務。
如果承兌人任由票據(jù)出現(xiàn)逾期，且下個月依然構(gòu)成承兌人逾期，其承兌業(yè)務將依然維持暫停狀態(tài)。
四、“最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期”后果
如果承兌人最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期，則企業(yè)、財務、銀行票據(jù)業(yè)務將面臨如下限制：
1、企業(yè)
（1）上海票據(jù)交易所暫停其承兌業(yè)務權(quán)限；
（2）金融機構(gòu)不得為其辦理銀票承兌業(yè)務；
（3）金融機構(gòu)不得為其辦理票據(jù)貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押業(yè)務；
（4）如果是該企業(yè)是財務公司的集團法人，除暫停集團法人的承兌業(yè)務權(quán)限，也暫停該財務公司的承兌業(yè)務權(quán)限。
2、財務公司
（1）上海票據(jù)交易所暫停其承兌業(yè)務權(quán)限；
（2）其他金融機構(gòu)不得為其辦理票據(jù)保證、質(zhì)押業(yè)務。
3、商業(yè)銀行
（1）上海票據(jù)交易所暫停其承兌業(yè)務權(quán)限；
（2）其他金融機構(gòu)不得為其辦理票據(jù)保證、質(zhì)押業(yè)務。
《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》第三十六條規(guī)定：“商業(yè)匯票承兌人最近二年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機構(gòu)不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務?！?/span>
財務公司和商業(yè)銀行本身作為金融機構(gòu)，其他金融機構(gòu)本就無需為其辦理銀票承兌、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；不知道財務公司和商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務、質(zhì)押式回購業(yè)務受不受影響，關(guān)鍵應該還是取決于其他金融機構(gòu)的風控標準。
當承兌人構(gòu)成“最近兩年發(fā)生持續(xù)逾期”，即使承兌人結(jié)清逾期票據(jù)且發(fā)布公告澄清原因，或次月不再構(gòu)成承兌人逾期，承兌業(yè)務也不可恢復。
通過上文的分析，一旦承兌人發(fā)生持續(xù)逾期，那么兩年內(nèi)都不得辦理上述的票據(jù)業(yè)務，可以看到這個懲罰機制還是很嚴格的。所以無論是企業(yè)、財務公司、還是銀行都要重視起來，按時完成票據(jù)的兌付，及時披露票據(jù)相關(guān)信息，萬一出現(xiàn)承兌人逾期及時反應，盡量不要出現(xiàn)持續(xù)逾期。
來源：票風筆記
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