國(guó)內(nèi)信用證和銀行承兌匯票10大區(qū)別，知道5個(gè)以上的，都不簡(jiǎn)單，相信不少業(yè)內(nèi)外人士都對(duì)國(guó)內(nèi)信用證和銀行承兌匯票的區(qū)別抱有一定的疑問(wèn)，同樣國(guó)內(nèi)信用證和銀行承兌匯票的區(qū)別到底有哪些：
01、性質(zhì)不同，即，付款條件不同
信用證是有條件的付款命令（信用證需要單證相符才可以取得貨款），而銀行承兌匯票是沒(méi)有條件的付款命令（只要有匯票就可以承兌）。
02、轉(zhuǎn)讓方式不同
信用證的相關(guān)費(fèi)用必須在銀行系統(tǒng)完成，而銀行承兌匯票可以企業(yè)之間進(jìn)行。
03、銀行收取的手續(xù)費(fèi)不同
根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀承開(kāi)票手續(xù)費(fèi)0.05%，信用證開(kāi)證手續(xù)費(fèi)0.15%，議付手續(xù)費(fèi)0.1%。
04、法律依據(jù)不同
銀行承兌匯票依據(jù)《票據(jù)法》；而信用證依據(jù)《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》。
05、對(duì)企業(yè)的報(bào)表影響不同
銀行承兌匯票是表內(nèi)業(yè)務(wù)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表；信用證反應(yīng)在表外業(yè)務(wù)（延申：可優(yōu)化企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)）。
06、結(jié)算方式不同
國(guó)內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對(duì)流的方式；銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對(duì)流的方式。
07、要求和約束不同
雖然申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，銀行要求申請(qǐng)人提供雙方交易合同，但不能保證申請(qǐng)人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同；而國(guó)內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來(lái)繕制（開(kāi)立）的，如：對(duì)貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝、裝運(yùn)期限等的要求。
08、流轉(zhuǎn)方式不同
銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請(qǐng)人，由其自由轉(zhuǎn)讓?zhuān)欢秶?guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條規(guī)定，信用證是不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。
09、對(duì)銀行而言風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不同
根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)2013年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》，在計(jì)算銀行的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，銀行承兌匯票是“等同于貸款的授信業(yè)務(wù)”，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；而國(guó)內(nèi)信用證則屬于“與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目”，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。
10、經(jīng)營(yíng)模式不同
銀行承兌匯票而言，一般是不允許“自開(kāi)自貼”，而國(guó)內(nèi)信用證的操作，已創(chuàng)造出了“自開(kāi)自議”的經(jīng)營(yíng)模式（更有利于企業(yè)融資）。
綜上（劃重點(diǎn)），如果融資方在需要資金支持的情況下，建議重點(diǎn)考量的因素可參考這幾個(gè)維度：成本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)控制。很多時(shí)候，我們沒(méi)有“最優(yōu)解”的答案，但一定有最適合自己企業(yè)的方案！
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