2015年5月，昆明一家公司的財務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財務(wù)機構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬……
案例陳述案例一
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？2015年5月，昆明一家公司的財務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財務(wù)機構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬。劉某了解到，一家叫“xx銀行”的財務(wù)機構(gòu)對外宣稱可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并且具有周期短到賬快的特點，而且利息遠遠低于銀行。5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒有如約到賬。劉某立即趕到“xx銀行”辦公地點，卻發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空。
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書
案例二
2014年11月14日，上海恒頂公司(以下簡稱：上海恒頂)與成都公司的5000萬以及陜西公司的3000萬，合計8000萬的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據(jù)貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦公司(以下簡稱：蘇州恒錦)進行票據(jù)貼現(xiàn)。
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬票據(jù)背書給蘇州恒錦，但在約定時間，蘇州恒錦沒有將約定的貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時，即大額支付系統(tǒng)關(guān)閉時，上海恒頂向上海市虹口分局報案。
案例三
2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經(jīng)成都銀行簽發(fā)了一張金額為900萬元的電子承兌匯票給遂寧某農(nóng)機有限公司。遂寧某農(nóng)機有限公司急需現(xiàn)金，該公司負責(zé)人認(rèn)識了嘉興某貿(mào)易有限公司的負責(zé)人唐某，唐某表示能夠?qū)㈦娮訁R票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農(nóng)機公司將電子匯票轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司后，對方就關(guān)了機。
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書
案例重點解析
電票在交易過程中，先打款還是先背書，這個問題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費用，其實根本沒錢，欺騙一些不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)或機構(gòu)的票據(jù)背書，再銷賬。
案例啟示
中介市場是開展票據(jù)業(yè)務(wù)不可忽視的市場，同樣也是票據(jù)風(fēng)險多發(fā)地帶。以上案例中持票人幾乎沒有進行調(diào)查，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中要采取多重保險制度：
(1)盡職調(diào)查;即通過調(diào)查交易對手的“三證”，通過企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢該企業(yè)是否有有異常經(jīng)營活動，要求查詢銀行流水等;
電子承兌匯票到底是先打款還是先背書
(2)做好后續(xù)管理工作，嚴(yán)格履行背書打款的同時性原則(要求在背書或打款之后一定時間內(nèi)必須將回款打回或?qū)⑵睋?jù)背書);
(3)電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？希望能夠完善電票系統(tǒng)的功能;例如，在兩個企業(yè)進行票據(jù)背書時，只有票款和背書均完成之后才能將票款和票據(jù)交付等。
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