如何控制商業(yè)承兌匯票虛假貿(mào)易背景的3個(gè)有效方法，如不注重把關(guān)，將嚴(yán)重?cái)_亂正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序和票據(jù)市場(chǎng)秩序，形成潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。

主要包括授信(出票)與貼現(xiàn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)是銀行支持授信企業(yè)充分運(yùn)用商業(yè)承兌匯票作為支付手段，對(duì)授信企業(yè)開(kāi)具的匯票及時(shí)辦理貼現(xiàn)。

如何控制商業(yè)承兌匯票虛假貿(mào)易背景的3個(gè)有效方法

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，商業(yè)承兌匯票授信作為票據(jù)業(yè)務(wù)的衍生品，在辦理過(guò)程中存在的問(wèn)題逐步暴露，給銀行資產(chǎn)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失。天下通商貿(mào)認(rèn)為，目前普遍存在的問(wèn)題是利用虛假貿(mào)易背景貼現(xiàn)授信套取銀行資金。

大量貼現(xiàn)資金被挪作他用，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序和票據(jù)市場(chǎng)秩序。

(二)銀行方面。票據(jù)業(yè)務(wù)帶來(lái)的存款只是貸款的派生存款，并不是實(shí)際的企業(yè)存款和居民儲(chǔ)蓄存款，一旦受政策或企業(yè)影響不能再簽發(fā)，銀行存款將急劇下降，貸出的資金也將很難收回，給銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

虛假貿(mào)易背景的商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)，不但加劇了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也嚴(yán)重?cái)_亂了稅收征管和財(cái)經(jīng)秩序。加強(qiáng)監(jiān)管、加大處罰力度，實(shí)現(xiàn)源頭制止尤為重要。為此，有關(guān)部門(mén)應(yīng)注重從以下三個(gè)方面入手加以控制。

如何控制商業(yè)承兌匯票虛假貿(mào)易背景的3個(gè)有效方法

一方面，可以將商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)納入銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)，或者在表外將該業(yè)務(wù)產(chǎn)生的存款另設(shè)科目，即在該業(yè)務(wù)的辦理中其余額要與表內(nèi)外體現(xiàn)的業(yè)務(wù)余額相一致，防止銀行為了追求存款規(guī)模和效益在承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上有空子可鉆。

2、加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)管，加大處罰力度。

另一方面，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)要加大對(duì)商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)的審查和處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)存在虛假貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立即停止對(duì)該類(lèi)票據(jù)的再貼現(xiàn)，同時(shí)減少對(duì)相關(guān)經(jīng)辦銀行的商業(yè)匯票再貼現(xiàn)授信額度。

目前，無(wú)論是《刑法》、《刑法修正案(七)》(頒布后，各地公檢法機(jī)關(guān)對(duì)從事票據(jù)私下貼現(xiàn)的以非法經(jīng)營(yíng)罪定性)、《票據(jù)法》以及《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等涉及票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的法律、規(guī)章，均未對(duì)虛假貿(mào)易背景的承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)做出合適的或明確的界定與處理。

如何控制商業(yè)承兌匯票虛假貿(mào)易背景的3個(gè)有效方法

因此，完善立法、明確相關(guān)政策迫在眉睫。這是規(guī)范該類(lèi)業(yè)務(wù)，維護(hù)正常金融秩序的必要條件。

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