你知道什么是票據(jù)的無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嗎?一般而言，持票人在付款請(qǐng)求權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)對(duì)在票據(jù)上背書簽章的任一前手都具有追索權(quán)。但對(duì)于已將票據(jù)貼現(xiàn)給銀行的企業(yè)來(lái)講，如果仍然作為或有負(fù)債存在，從審慎的會(huì)計(jì)制度角度考慮，“或有負(fù)債”應(yīng)該屬于披露的內(nèi)容。對(duì)貼現(xiàn)銀行來(lái)講，如果確信票據(jù)本身無(wú)瑕疵、貿(mào)易背景真實(shí)、承兌銀行在本行有授信，則基本能夠斷定承兌銀行到期能夠付款。

為此，產(chǎn)生了一種既便于銀行控制風(fēng)險(xiǎn)，又有利于貼現(xiàn)申請(qǐng)人改善財(cái)務(wù)報(bào)表的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，即無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

你知道什么是票據(jù)的無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嗎?

一、業(yè)務(wù)含義

無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)是指銀行從貼現(xiàn)申請(qǐng)人處無(wú)追索權(quán)地買入已承兌的商業(yè)匯票的行為。根據(jù)買入的票據(jù)種類的不同，分為商業(yè)承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)和銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)兩種。

1、商業(yè)承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)是指銀行根據(jù)申請(qǐng)人(持票人)的申請(qǐng)，無(wú)追索權(quán)地買入其持有的、由符合銀行規(guī)定條件的企業(yè)承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票的行為。該業(yè)務(wù)以商業(yè)銀行的背書形式，提高了企業(yè)的信用等級(jí)，使得該商業(yè)承兌匯票能流入銀行間票據(jù)市場(chǎng)。

2、銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)是指銀行根據(jù)申請(qǐng)人(持票人，的申請(qǐng)，無(wú)追索權(quán)地買入其持有的、由符合銀行同業(yè)授信管理規(guī)定的銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票的行為。

適用客戶包括：

1、有改善財(cái)務(wù)狀況需求的大型集團(tuán)客戶，尤其是各級(jí)國(guó)資委監(jiān)管的大型國(guó)有企業(yè)。

2、財(cái)務(wù)制度較為嚴(yán)格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)主要是大型外商投資企業(yè)。

你知道什么是票據(jù)的無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嗎?

二、客戶益處

1、買方的最終付款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān)，在基礎(chǔ)交易真實(shí)合法的基礎(chǔ)上，銀行 對(duì)已支付的貼現(xiàn)款項(xiàng)無(wú)追索權(quán)。

2、賣方遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收人，財(cái)務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)改善。

3、賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，銷售增加，成本降低，利潤(rùn)擴(kuò)大。

三、銀行收益

1、可以獲得一定的貼現(xiàn)利息收人。

2、為銀行提供了穩(wěn)定可觀的中間業(yè)務(wù)收人(風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi))。

3、可以獲得申請(qǐng)人的沉淀存款收益。

四、辦理要求

銀行辦理無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票原則上應(yīng)在匯票到期日前30天提交銀行，且期限最長(zhǎng)不應(yīng)超過(guò)6個(gè)月。銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)項(xiàng)下的承兌行，如為系統(tǒng)外銀行，則必須在本銀行規(guī)定的可以敘做銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的承兌行名單之列，并且無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)總量應(yīng)嚴(yán)格控制在同業(yè)授信額度范圍內(nèi);如為系統(tǒng)內(nèi)承兌行，一般應(yīng)為支行級(jí)以上(含支行)的其他分支機(jī)構(gòu)。

你知道什么是票據(jù)的無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嗎?

商業(yè)承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)納人銀行對(duì)承兌人統(tǒng)一授信范疇進(jìn)行管理，并為承兌人核定額度。在辦理該業(yè)務(wù)時(shí)，可直接占用承兌人的授信額度，而無(wú)須占用申請(qǐng)人的授信額度。銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)納入銀行對(duì)同業(yè)的統(tǒng)一授信范疇進(jìn)行管理，并占用承兌行的授信額度。

為盡可能減少貼現(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，貼現(xiàn)銀行一般要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人在其申請(qǐng)書中進(jìn)行如下承諾:該票據(jù)通過(guò)合法的渠道取得，與直接前手間具有真實(shí)的貿(mào)易背景并付出了合理的對(duì)價(jià);該匯票不存在任何權(quán)利上的瑕疵;在該商業(yè)/銀行承兌匯票的真實(shí)性未得到證實(shí)及貴行對(duì)付款人/承兌行的額度核準(zhǔn)以前，銀行可僅以托收行的身份代理貼現(xiàn)申請(qǐng)人處理業(yè)務(wù)。

雖然貼現(xiàn)銀行是無(wú)追索權(quán)地買入貼現(xiàn)申請(qǐng)人持有的商業(yè)匯票，但無(wú)追索權(quán)是有前提的，如存在欺詐、貿(mào)易背景不真實(shí)等情況，貼現(xiàn)銀行仍然可向貼現(xiàn)申請(qǐng)人進(jìn)行追索。對(duì)于何種情況下，貼現(xiàn)銀行可進(jìn)行追索，一般都會(huì)在業(yè)務(wù)協(xié)議中特別載明。如在協(xié)議中明確，如由于基礎(chǔ)交易存在欺詐，或者付款人拒絕付款事由符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，申請(qǐng)人必須向貼現(xiàn)銀行返還相當(dāng)于匯票面值的款項(xiàng)，并賠償貼現(xiàn)銀行由此而產(chǎn)生的一切損失，包括但不限于利息損失、郵電費(fèi)、律師費(fèi)及其他費(fèi)用等。

你知道什么是票據(jù)的無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)嗎?

銀行辦理商業(yè)匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率可按照流動(dòng)資金貸款利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，銀行辦理銀行承兌匯票無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率可適當(dāng)高于市場(chǎng)貼現(xiàn)利率。無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)銀行在扣除融資利息后將貼現(xiàn)資金人申請(qǐng)人賬戶。鑒于該業(yè)務(wù)一經(jīng)成立，貼現(xiàn)銀行即喪失對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的追索權(quán)，比一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)要大，為此在收取貼現(xiàn)利息之外，貼現(xiàn)銀行可向申請(qǐng)人收取一定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)。

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