1.貿(mào)易背景真實性風(fēng)險

如何防范銀行承兌匯票風(fēng)險的3個要點，我國監(jiān)管部門嚴(yán)格規(guī)定，銀行承兌匯票必須具備真實貿(mào)易背景。政策性風(fēng)險主要指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致承兌匯票貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資產(chǎn)可能流入股市，擾亂國家正常進(jìn)入秩序的風(fēng)險。企業(yè)需要的流動資金貸款，就通過貸款方式解決；企業(yè)需要的采購付款的票據(jù)，就通過銀行承兌匯票解決，如果企業(yè)需要的貸款通過銀行承兌匯票解決，就違反了當(dāng)初監(jiān)管部門研發(fā)銀行承兌匯票這款產(chǎn)品的本義。

如何防范銀行承兌匯票風(fēng)險的3個要點

商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景，債券債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。

防范要點：嚴(yán)格承兌申請人的資格審查。對承兌申請人提交資料進(jìn)行認(rèn)真審核，包括商品交易合同，增值稅發(fā)票等跟單資料；工程承包合同，工程勞務(wù)發(fā)票；稅費支付合同，稅費支付收據(jù)。對以上自己聊進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶椋_保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實性背景。

2.承兌行兌付票據(jù)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因為不愿履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險。根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交付票款時，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。銀行在審查承兌申請時，因為沒有把握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當(dāng)企業(yè)的貸款在匯票期限內(nèi)不能如期到賬，或匯款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時，必然導(dǎo)致承兌銀行墊款；或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪用他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的中藥手段。防范要點：先授信，再承兌。有授信，才用信。

如何防范銀行承兌匯票風(fēng)險的3個要點

銀行承兌匯票3大風(fēng)險的及防范要點

一是加強對銀行承兌匯票的授信管理，將承兌余額嚴(yán)格控制在承兌申請人授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用易于變現(xiàn)的存單，有價證券和動產(chǎn)，不動產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押或抵押。

二是加強對該項業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真實的商品交易關(guān)系相對應(yīng)，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付款應(yīng)無大礙；

三是加強對承兌資金賬戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實，生意正常，一般來說，銷貸資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到賬（否則，該項業(yè)務(wù)不應(yīng)用這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強賬戶資金管理，?？顚Ｓ?，嚴(yán)謹(jǐn)挪用。

如何防范銀行承兌匯票風(fēng)險的3個要點

3.票據(jù)詐騙風(fēng)險

票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險。承兌申請人通過提供虛假財務(wù)報表，虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或其他財務(wù)，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行進(jìn)入詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動中常見的風(fēng)險，尤其是通過里應(yīng)外合，內(nèi)部人與外部人攜手作案。因此，加強對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險防范也顯得十分必要。

防范要點：加強對承兌人的資格審查，對承兌申請人要深入實際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之詞，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時加強內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。

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