如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的5個標準，一直以來，銀行行業(yè)票據(jù)空轉(zhuǎn)是很多企業(yè)直接或間接獲得融資的有效途徑。

所謂票據(jù)空轉(zhuǎn)，即是銀行開具一些“無真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”，這些票據(jù)看似能在市場上流通，但其實失去了真實貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險就會大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢。很有可能形成票據(jù)市場的“灰犀牛”后果也是不堪設(shè)想的。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的5個標準

如何核查真實貿(mào)易背景的承兌匯票成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問題。真實貿(mào)易背景下，不論是在票據(jù)風(fēng)險控制或是票據(jù)流通性上，都會得到極大地認可。所以真實貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，(商票或者銀票)對票據(jù)市場，都有著不可或缺的作用。

在金融行業(yè)強監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長久來看，票據(jù)市場依舊朝氣蓬勃。但無真實貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，這樣來看，只是監(jiān)管是不夠的。因此，審查票據(jù)真實性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑!

如何審核票據(jù)真實性呢?

首先，購銷合同的審查，其中包括合同編號、合同地點、簽訂時間。購銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。

其次，稅務(wù)發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實貿(mào)易。

另外，有很多真實商品交易并不需要開具發(fā)票，或者是開具發(fā)票的周期過長，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進行核實，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

其他輔助審查措施

可以根據(jù)企業(yè)年度審計的資產(chǎn)負債表等進行審核，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財務(wù)報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。

審查過程中如有疑問，相關(guān)可要求客戶提供商品貨運單復(fù)印件，進項發(fā)票和進貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實貿(mào)易背景的資料。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的5個標準

經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買入;對貼現(xiàn)申請人位于商業(yè)匯票第三背書人(含)之后，且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，應(yīng)查清其回頭背書原因，并辨識其是否合理，在確保真實貿(mào)易背景的前提下方可買入，并將調(diào)查情況記錄并留檔保存。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的5個標準，審核票據(jù)貿(mào)易真實背景，是票據(jù)風(fēng)險控制的根本，自然也就成為了風(fēng)控重要的操作項目。而票據(jù)貿(mào)易真實了，才能助力票據(jù)市場規(guī)范化發(fā)展。

票據(jù)空轉(zhuǎn)風(fēng)險頻發(fā)，該如何防范？

國內(nèi)關(guān)于防范金融業(yè)“脫實向虛”的呼吁已持續(xù)多年，但近兩年來“脫實向虛”現(xiàn)象卻日益嚴重，大量資金在金融業(yè)內(nèi)部自轉(zhuǎn)。比如，票據(jù)“空轉(zhuǎn)”套利，人為創(chuàng)造了大量存款，導(dǎo)致金融數(shù)據(jù)的失真。嚴重擾亂了正常的經(jīng)營秩序，也極大地造成了金融資源的浪費，并帶來了越來越大的金融風(fēng)險。

1、進一步提高對票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性的重視，相關(guān)監(jiān)管制度和體系需與經(jīng)濟發(fā)展保持同步。由于經(jīng)濟活動的日益廣泛和深入與管理制度、管理能力的不同步，一些漏洞就很容易被不法分子鉆破。因此，制度上應(yīng)盡快堵漏和完善。

2、提高對違法違規(guī)行為危害性的認識。往往金融領(lǐng)域出現(xiàn)的一些新事物，人們更愿意將其理解為“創(chuàng)新”，持積極正面的評價，很少有人去質(zhì)疑，心理上沒有防備，理所應(yīng)當(dāng)?shù)亟邮?、模仿，生怕自己跟不上時代創(chuàng)新的步伐。因此，對“金融創(chuàng)新”要保持一定的警惕，發(fā)現(xiàn)苗頭，要及時跟進分析，避免更大的糾錯成本。

3、認真開展票據(jù)業(yè)務(wù)大檢查。應(yīng)該說，票據(jù)業(yè)務(wù)每年都在查，但仍然有很多問題未被發(fā)現(xiàn)，一是因為問題隱蔽，常規(guī)的檢查不會被查出；二是檢查停留在表面，未對一些問題給以予應(yīng)有的關(guān)注，檢查深度不夠，僅僅表面的檢查，會被表象蒙蔽；三是未結(jié)合企業(yè)檢查，雖然現(xiàn)在的企業(yè)眾多、情況復(fù)雜，但只要是虛假的，順藤摸瓜，肯定有蛛絲馬跡。

4、嚴格落實監(jiān)管責(zé)任，加大票據(jù)違規(guī)處罰力度。監(jiān)管部門在檢查處罰方面仍然在手下留情，對待問題柔性解決的多，因此對違規(guī)違紀行為的震懾力不足，造成違規(guī)成本低，尤其對主要領(lǐng)導(dǎo)追責(zé)力度不夠，造成了金融業(yè)的行為底線不斷降低。國外對金融機構(gòu)的處罰是以數(shù)億、數(shù)十億、數(shù)百億美金為處罰手段的，而反觀國內(nèi)，10萬、20萬、30萬，不痛不癢，根本遏制不了這些違規(guī)、違法行為。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實貿(mào)易背景的5個標準

5、聯(lián)合工商稅務(wù)等組織開展聯(lián)合執(zhí)法打擊票據(jù)領(lǐng)域的投機違法犯罪活動，對票據(jù)涉案企業(yè)追究違法犯罪責(zé)任，沒收非法所得。要通過加強聯(lián)合執(zhí)法，凈化整個社會環(huán)境，加強對票據(jù)違法犯罪行為的查處力度，明確行為底線，讓全社會都了解該行為的社會危害性和行為后果。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單 網(wǎng)址：http://www.frannkly.com/）