如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實性的4個新方法，一直以來，銀行行業(yè)票據(jù)空轉(zhuǎn)是很多企業(yè)直接或間接獲得融資的有效途徑。所謂票據(jù)空轉(zhuǎn)，即是銀行開具一些“無真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”，這些票據(jù)看似能在市場上流通，但其實失去了真實貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風險就會大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢。很有可能形成票據(jù)市場的“灰犀?！焙蠊彩遣豢霸O(shè)想的。

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實性的4個新方法

如何核查真實貿(mào)易背景的承兌匯票成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問題。真實貿(mào)易背景下。不論是在票據(jù)風險控制或是票據(jù)流通性上，都會得到極大地認可。所以真實貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，（商票或者銀票）對票據(jù)市場，都有著不可或缺的作用。

近期以來，在金融行業(yè)強監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長久來看，票據(jù)市場依舊朝氣蓬勃。但無真實貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，這樣來看，只是監(jiān)管是不夠的。因此，審查票據(jù)真實性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑！

如何審核票據(jù)真實性呢？

首先，購銷合同的審查，其中包括合同編號、合同地點、簽訂時間。購銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。

其次，稅務發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實貿(mào)易。

另外，有很多真實商品交易并不需要開具發(fā)票，或者是開具發(fā)票的周期過長，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進行核實，確保業(yè)務的合規(guī)性。

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實性的4個新方法

其他輔助審查措施

可以根據(jù)企業(yè)年度審計的資產(chǎn)負債表等進行審核，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。

審查過程中如有疑問，相關(guān)可要求客戶提供商品貨運單復印件，進項發(fā)票和進貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實貿(mào)易背景的資料。

經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買入;對貼現(xiàn)申請人位于商業(yè)匯票第三背書人(含)之后，且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，應查清其回頭背書原因，并辨識其是否合理，在確保真實貿(mào)易背景的前提下方可買入，并將調(diào)查情況記錄并留檔保存。

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實性的4個新方法

審核票據(jù)貿(mào)易真實背景，是票據(jù)風險控制的根本，自然也就成為了風控重要的操作項目。而票據(jù)貿(mào)易真實了，才能助力票據(jù)市場規(guī)范化發(fā)展。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單 網(wǎng)址：http://www.frannkly.com/）