一、關(guān)于承兌匯票背書出現(xiàn)問題點及補(bǔ)救辦法

二、背書中常見的錯誤

三、應(yīng)收票據(jù)的收回和背書轉(zhuǎn)讓

四、銀行匯票怎么去銀行背書轉(zhuǎn)讓

五、禁止背書的情況

六、關(guān)于實質(zhì)不連續(xù)背書

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

一、關(guān)于承兌匯票背書出現(xiàn)問題點及補(bǔ)救辦法

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！日常工作中企業(yè)經(jīng)常會使用企業(yè)信用延遲付款期限，以提高資金使用效率。而其中最常見的形式就是利用銀行承兌匯票，但由于銀行承兌匯票其票據(jù)風(fēng)險較高，天下通商貿(mào)提醒：對于新手小出納來說，是個絕對的“雷點”一定要格外小心！

背書印鑒問題？

補(bǔ)救措施：

當(dāng)出現(xiàn)背書時加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書人簽章范圍等情況時，需重新加蓋清晰印章在正確位置，并由背書有問題的公司出具相關(guān)證明。

被背書人書寫

補(bǔ)救措施：

被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書人名稱與印鑒章一致。如被背書名稱書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時，要由原記載人（合法記載人）簽章變更，并寫說明。如：A將票據(jù)背書給B，書寫的被背書人B名稱不規(guī)范，需由A出變更并證明。

背書不連續(xù)？（包括但不限于）

1、問題：

2、補(bǔ)救措施：

背書不連續(xù)，即被背書人名稱與下手背書人名稱完全不一樣，如A公司將票背書給B公司，但是A書寫的被背書人名稱是C公司，B公司加蓋了印鑒章，實際應(yīng)寫B(tài)公司名稱。目前出票行要求各有不同，一般都需要A和B兩家公司出證明。

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

重復(fù)背書？（包括但不限于）

1、問題：

2、補(bǔ)救措施：

重復(fù)背書，即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次，比如A公司將票又背書給A 公司。需要A 公司出具重復(fù)背書證明。

整體概述：

第一點：背書必須連續(xù)。如果背書不連續(xù)，出票行又沒有出證明的，那么票就是無效票。

第二點：背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰，正確，印鑒要齊全。名章與單位章不能重疊，壓邊，不能全部載邊框外，背書書寫一定要清楚，盡可能千萬的不要連筆，最好是正楷，不然有的銀行挑毛病認(rèn)為是錯字，不予兌現(xiàn)或兌付。

第三點：帶粘單的背書特別要注意騎縫章，騎縫章一定要蓋在騎縫處，千萬不能一個章蓋在騎縫處，另一個沒蓋在騎縫處，如果碰到匯票專用章是鋼印的。背書印鑒應(yīng)該盡量避開鋼印處。

第四點：背書人與被背書人的章印印鑒一定要齊全。

票面或背書如出現(xiàn)錯誤，必須出具證明。否則票據(jù)無效。

出具證明必須具備的要素：

1：所有證明必須加蓋證明單位“行政公章”。

2：抬頭填寫票面付款行全稱。

3：把票面要素填全：票號，出票日期，出票人全稱，收款人全稱，到期日，出票金額等。

4：出錯原因：把出錯的原因?qū)懬宄?，措辭盡量委婉，誰出的證明，即使不是該單位出的錯，也寫該單位出的錯。

5：證明上必須由出具證明單位注有“如因此差錯所引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我單位承擔(dān)”字樣。

6：如果是印鑒不清原因出的證明，除蓋證明單位行政公章外，還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

二、背書中常見的錯誤

背書具有權(quán)利轉(zhuǎn)移，權(quán)利證明和權(quán)利擔(dān)保的作用，背書的正確與否關(guān)系到票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的實現(xiàn)。銀行在票據(jù)交易的過程中，常見的錯誤背書有：

1.瑕疵背書背書應(yīng)是連續(xù)的，但常見的背書中常有被背書人的書寫與背書人的完整署名公章不完全一致，被背書人習(xí)慣了簡寫，如“xx第一棉紡廠”寫成“xx一棉”，“xx有限責(zé)任股份有限公司”寫成“xx公司”，如確屬一個公司，但無法從字面上肯定其一致性。

在法院的審理中，一般是從實際出發(fā)，可以認(rèn)定的即認(rèn)定，不過在辦理托收的過程中常常會遭到承兌人的拒付或延付。因此在受理此類背書時，須請簡寫人附上說明，并得到承兌人同意方可處理。

2.斷頭背書在票據(jù)流通中，能見到的是背書人中A,B,C,D的連續(xù)背書，但出現(xiàn)了一種情況，如A轉(zhuǎn)讓與B,C轉(zhuǎn)讓與D，卻缺少了B轉(zhuǎn)讓與C的背書，此時稱為“斷頭背書”。斷頭背書是背書不連續(xù)的現(xiàn)象，一般被認(rèn)為只是影響持票人權(quán)利和債務(wù)人的完責(zé)問題。

我國《票據(jù)法》第三十一條：“持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓而以其他合法方式取得 匯票的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利?！?/span>

3.有涂改的背書背書的涂改有幾種可能，其一是背書人在書寫過程中不慎寫了不規(guī)范的字體；其二是寫了錯別字；其三是對記載的文句涂改或消除。

關(guān)于涂改背書一般有兩種看法，一是認(rèn)為“涂銷的背書視為無記載”，這是常見的國際慣例（《匯票和本票統(tǒng)一法公約》第十六條）；一是認(rèn)為涂改人在追索權(quán)上不享有完整的權(quán)利。

4.禁止背書的背書出票人在做成背書時，撰寫了禁止新的背書的文句，如“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；或者背書上已經(jīng)記載了“委托收款”字樣的，如果背書人繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，其背書被認(rèn)為是無效背書。

除此之外，在諸多的票據(jù)交易中，還有許多錯誤的背書，如回購業(yè)務(wù)中的空白背書，只有背書人簽章，無背書人記載；回購到期后，空白背書后直接加蓋托收專用章；無背書人和背書人為同一人，等等。

三、應(yīng)收票據(jù)的收回和背書轉(zhuǎn)讓

1、應(yīng)收票據(jù)到期收回款項時，應(yīng)按票面金額予以結(jié)轉(zhuǎn);商業(yè)承兌匯票到期，承兌人違約拒付或無力支付票款的，應(yīng)于收到銀行退回的商業(yè)承兌匯票、委托收款憑證、未付票款通知書或拒付款證明時，將其轉(zhuǎn)作應(yīng)收賬款。

2、將持有的應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)按票面金額結(jié)轉(zhuǎn)。如為帶息票據(jù)，還應(yīng)將尚未計提的利息沖減財務(wù)費用。

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

四、銀行匯票怎么去銀行背書轉(zhuǎn)讓

匯票正面填寫日期、收款單位名稱、金額。背面寫開戶行名稱，蓋本公司財務(wù)章、法人章，并注明委托收款字樣，標(biāo)明日期即可。

如果是委托銀行收款也要背書的，背書人就應(yīng)填收款銀行的名稱?；蛟诒硶牡胤綄懮媳槐硶镜拿?，然后在下面的方框里蓋上公司預(yù)留銀行的印鑒章即可。 (以上僅供參考)

1.背書交付

指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。

(1)匯票以背書轉(zhuǎn)讓或以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時，必須記載被背書人的名稱，個人須記本名，單位須記注冊全稱。只有在少數(shù)情況下，如繼承、企業(yè)合并、破產(chǎn)受償?shù)惹闆r可以是無記名匯票。

(2)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證之上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章，粘章上的記載事項與匯票上的記載事項具有相同的法律效力，如果粘單上第一記載人沒有在粘接處簽章的，粘單上記載的事項無效。

2.背書轉(zhuǎn)讓的方式

通常在票據(jù)的背面，都事先印制好若干背書欄的位置，載明表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人的文句，而留出背書人及被背書人的空白，供背書人進(jìn)行背書時填寫。

票據(jù)法一般并不限制進(jìn)行背書的次數(shù)，在背書欄或票據(jù)背面寫滿時，可以在票據(jù)上粘貼"粘單"進(jìn)行背書。

背書應(yīng)當(dāng)由背書人簽章并記載背書日期。如果未記載背書日期，視為在匯票到期日前背書。而且背書也必須記載被背書人名稱。

3.背書轉(zhuǎn)讓的法律效力

(1)背書轉(zhuǎn)讓無須經(jīng)票債務(wù)人同意。在票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，行為人無須向票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知或經(jīng)其承諾。只要持票人完成背書行為，就構(gòu)成有效的票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓。

(2)背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓人不退出票據(jù)關(guān)系。背書轉(zhuǎn)讓后，轉(zhuǎn)讓人并不退出票據(jù)關(guān)系，而是由先前的票據(jù)權(quán)利人轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)義務(wù)人，并承擔(dān)但保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

(3)背書轉(zhuǎn)讓具有更強(qiáng)的轉(zhuǎn)讓效力。通過背書的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，能夠使受讓人得到更充分的保護(hù)。票據(jù)法設(shè)計了一系列特別的制度來保障票據(jù)受讓人的權(quán)利，首先，受讓人只需以背書連續(xù)的票據(jù)，就可以證明自己的合法權(quán)利人身份，而無須提供其他證明。

其次，受讓人可以對票據(jù)債務(wù)人主張前手對人抗辯的切斷，從而使其享有的票據(jù)權(quán)利不受票據(jù)債務(wù)人與前手背書人之間抗辯事由的影響;再次，受讓人可以主張善意取得。

4.轉(zhuǎn)讓限制

(1)出票人在匯票上記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手在背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

(2)匯票須完整轉(zhuǎn)讓，將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書，或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。

(3)背書不得附有條件，票據(jù)法規(guī)定，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

(4)背書記載"委托收款"字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。

(5)匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

5.匯票擔(dān)保

票據(jù)法第35條第2款規(guī)定，匯票可以設(shè)定質(zhì)押，質(zhì)押時應(yīng)當(dāng)以背書記載"質(zhì)押"字樣，被背書人依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時，可以行使匯票權(quán)利 。

五

禁止背書的情況

1.法定禁止背書：匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

2.任意禁止背書：包括出票人的禁止背書與背書人的禁止背書

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

（1）對于記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的票據(jù)，其后手以此票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)、質(zhì)押的，通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持。

（2）甲出票給乙，乙向丙做背書時寫有"不得轉(zhuǎn)讓"字樣，則：該匯票有效，該背書有效，當(dāng)丙被拒絕付款時，丙對乙行使追索權(quán)；若乙背書轉(zhuǎn)讓給丁，該匯票有效，該背書有效，當(dāng)丁被拒絕付款時，丁可對甲或丙行使追索權(quán)；原背書人對后手的背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

六

關(guān)于實質(zhì)不連續(xù)背書

(一)司法解釋的盲點

我國《票據(jù)法》第57條第2款規(guī)定："付款人及其代理付款人以惡意或者重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任"。

2000年11月《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《票據(jù)糾紛規(guī)定》)第69條規(guī)定："付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，屬于《票據(jù)法》第57條規(guī)定的‘重大過失’"。

從該條規(guī)定本意看，主要是為了解決票據(jù)偽造與變造發(fā)生后的損失分擔(dān)問題。但是，如果由付款人對背書偽造承擔(dān)錯誤付款的責(zé)任，那也就意味著付款人將對背書的實質(zhì)連續(xù)承擔(dān)審查義務(wù)。

然而，規(guī)定付款人承擔(dān)背書實質(zhì)連續(xù)的審查義務(wù)，須要由其他輔助性規(guī)則配套使用，才能真正體現(xiàn)有效和公正。單一使用該規(guī)則，將會極大加重付款人在付款中的法律責(zé)任，從而影響銀行票據(jù)付款業(yè)務(wù)，特別是支票付款業(yè)務(wù)的開展。

在英美法中，由一系列歷史上法院案例形成的"但書"規(guī)則，諸如，被偽造人追認(rèn)、禁止反言、被偽造人過失、怠于通知等，足以使付款人審查背書實質(zhì)連續(xù)的義務(wù)軟化。

而1990年修訂的美國《統(tǒng)一商法典》，更是確立了一項由付款人、被偽造人和持票人分擔(dān)票據(jù)偽造損失的混合過錯責(zé)任原則。比較分析，《票據(jù)糾紛規(guī)定》的上述規(guī)定，顯得不切實際。

一方面，置付款人承擔(dān)背書形式連續(xù)審查義務(wù)之法理于不顧，其結(jié)果將導(dǎo)致法律規(guī)則結(jié)構(gòu)上的不對稱。

《票據(jù)法》第31條第2款在將背書連續(xù)界定為"背書形式連續(xù)"時，使用了一個限定性用語，即"前款所稱背書連續(xù)";如此一來，《票據(jù)法》第57條規(guī)定付款人"應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)"的義務(wù)，究竟是審查背書形式連續(xù)，抑或?qū)嵸|(zhì)連續(xù)，就留下了一個法律真空。

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

這可能只是一個立法技術(shù)上的小漏洞，本身并不一定會產(chǎn)生歧義。但是《票據(jù)糾紛規(guī)定》用擴(kuò)大文義的方法填補(bǔ)這一真空的結(jié)果，卻導(dǎo)致了法律規(guī)則結(jié)構(gòu)上的沖突，即持票人可依形式連續(xù)的背書證明票據(jù)權(quán)利，而承兌人或者付款人卻不能因為對其進(jìn)行付款而免責(zé)。

另一方面，將付款人錯誤付款的責(zé)任籠統(tǒng)地定性為"重大過失"，也與我國票據(jù)付款業(yè)務(wù)的實際不符。實際生活中，我國票據(jù)大多為非自然人所使用，其背書大多使用單位和法定代表人的印鑒，而印鑒的偽造相比簽名的偽造，肉眼更難辯認(rèn);

對于印鑒被盜用后的背書偽造，付款人即使克盡職守有時也根本無法核實其真?zhèn)?。付款人營業(yè)部每天有大量的票據(jù)提示付款，付款人又須在當(dāng)日辦理完付款。

既然被要求查明出票人以及持票人的所有前手是否真正票據(jù)當(dāng)事人，否則一旦對偽造的票據(jù)付款，付款人極有可能蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失，那還不如為明哲保身起見，刻意尋找各種拒付票款的"合理"理由來得更為安全，或者干脆縮減票據(jù)業(yè)務(wù)量。

(二)立法建議--創(chuàng)設(shè)任意性規(guī)范

我國票據(jù)立法整體上以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為藍(lán)本，票據(jù)為無因證券，持票人可憑票成為合法持票人的意識由來已久;作為原則，法律應(yīng)明確規(guī)定，付款人只承擔(dān)背書形式連續(xù)的審查義務(wù)，對形式連續(xù)的背書付款，付款人因此免責(zé);以此與持票人依背書形式連續(xù)取得票據(jù)權(quán)利形成法律結(jié)構(gòu)上的吻合。

但是，也應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人用合同的方式，約定付款人對背書的實質(zhì)連續(xù)負(fù)審查義務(wù)。創(chuàng)此規(guī)則的意圖，乃在于將英美票據(jù)法上付款人對背書實質(zhì)連續(xù)負(fù)審查責(zé)任之強(qiáng)行性規(guī)范，轉(zhuǎn)化為一種合同上的義務(wù)，并使之成為我國票據(jù)法上的任意性規(guī)范。

出票人委托付款或者持票人提示承兌時，均可向付款人或者承兌人提出要約并就此項義務(wù)進(jìn)行約定。出票人為付款人時，也可由收款人提出要約。

法律則可規(guī)定，付款人銀行應(yīng)當(dāng)將有關(guān)的格式合同備置于營業(yè)場所，以方便簽約。相信在商業(yè)銀行競爭局面形成之時，付款人銀行自己也可能會作出類似的行業(yè)性規(guī)章。

對此，《票據(jù)法》第57條第1款應(yīng)相應(yīng)作如下修改："付款人及其付款代理人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票簽章的形式合格與背書的形式連續(xù)，對簽章的真?zhèn)危回?fù)認(rèn)定之責(zé)。但有合同約定的從其約定。按照合同約定，負(fù)有識別義務(wù)的付款人未能識別出偽造票據(jù)而錯誤付款的，除法律另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。"

3分鐘讓你解決銀行承兌匯票背書的所有難題，看完直接收藏了！

所謂"法律另有規(guī)定"是指，法律允許按約定負(fù)有審查背書實質(zhì)連續(xù)的付款人可在格式合同中設(shè)置免責(zé)事由，以將錯誤付款的損失歸于被偽造背書人承擔(dān)。具體事由包括：被偽造背書人存在過錯、或未盡通知義務(wù)、背書偽造是由代行人所為等。

至于在無合約的情形下，付款人對持有偽造票據(jù)者付款，并無責(zé)任;除非付款人存在惡意或重大過失，此時仍可按現(xiàn)行《票據(jù)法》第57條第2款處理。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單 網(wǎng)址：http://www.frannkly.com/）