為什么可以對符合以下4個條件的應收賬款開展融資服務，隨著應收賬款融資問題越來越受到大家的關注，商業(yè)保理業(yè)務發(fā)展的“風口”之勢漸成。在實踐中，由于市場環(huán)境的復雜性，很多保理商在開展應收賬款融資業(yè)務時對一些問題是存在疑惑的。

為什么可以對符合以下4個條件的應收賬款開展融資服務

一、到底是不是應收賬款?

我國《應收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條以及《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》第八條均對應收賬款進行了詳細的釋義。

其范圍多包括：

1、銷售產(chǎn)生的債權，包括銷售貨物，供應水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權的許可使用等;

2、出租產(chǎn)生的債權，出租動產(chǎn)或不動產(chǎn);

3、提供服務產(chǎn)生的債權;

4、公路、橋梁、隧道等不動產(chǎn)收費權;

5、提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權。

需要注意的是，因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權，不能列為應收賬款的范圍之內(nèi)。

二、能不能做?

“能不能做”其實就是“應收賬款是否合格”的問題。而“合格應收賬款”就是保理商能做的范圍，是指保理商在進行應收賬款融資業(yè)務時，結(jié)合對相關法律法規(guī)以及自身風控標準的考量，所確認的符合其業(yè)務范圍的應收賬款債權。

為什么可以對符合以下4個條件的應收賬款開展融資服務

1、 法律框架在哪里?

法律框架其實就是法律法規(guī)中明確或?qū)嶋H上禁止應收賬款融資業(yè)務中不能做的行為：

⑴根據(jù)《合同法》第七十九條之規(guī)定：

債權人可以將合同的權利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外： (一)根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓; (二)按照當事人約定不得轉(zhuǎn)讓; (三)依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。

⑵針對商業(yè)銀行保理業(yè)務的《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》第十三條之規(guī)定：

商業(yè)銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權等開展保理融資業(yè)務。

⑶根據(jù)《上海市浦東新區(qū)商業(yè)保理試點期間監(jiān)督暫行辦法》第十條之規(guī)定：

商業(yè)保理企業(yè)受讓的應收賬款必須是在正常付款期內(nèi)。

原則上不能受讓的應收賬款包括：

(一)違反國家法律法規(guī)，無權經(jīng)營而導致無效的應收賬款;

(二)正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應收賬款;

(三)約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款;

為什么可以對符合以下4個條件的應收賬款開展融資服務

(四)保證金類的應收賬款;

(五)可能發(fā)生債務抵消的應收賬款;

(六)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設定擔保的應收賬款;

(七)被第三方主張代位權的應收賬款;

(八)法律法規(guī)規(guī)定或當事人約定不得轉(zhuǎn)讓的應收賬款。

2、風險自擔能擔多少?

“風險自擔能擔多少”其實就是法律允許你做，但是風險你得自己扛，到底能扛多少，全憑你自己的能力。針對未來應收賬款，其風險也是不言而喻的。

我國《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》中明確禁止商業(yè)銀行進行未來應收賬款融資業(yè)務。而在各地商業(yè)保理管理辦法中，則都允許保理商去開展此項業(yè)務，從此也可以看出其風險有多大。

三、什么樣的應收賬款可以做?

綜上所述，可以對符合以下條件的應收賬款開展融資服務：

(1)應收賬款基礎交易關系合法、有效、真實;

(2)應收賬款權屬明確，并依法可轉(zhuǎn)讓，不存在法律法規(guī)、當事人約定不可轉(zhuǎn)讓的情形，且就其轉(zhuǎn)讓沒有其他權利限制;

為什么可以對符合以下4個條件的應收賬款開展融資服務

(3) 基礎合同(供銷合同)中，應收賬款債權轉(zhuǎn)讓人(賣方)已經(jīng)履行了相應的合同義務，若有部分尚未履行，未履行部分應當排除到業(yè)務范圍之外。該點是針對未來應收賬款債權的問題，不同保理商承受風險的能力不同，是否將其納入業(yè)務范圍，應當充分考慮其自身情況而定;

(4)應收賬款債權轉(zhuǎn)讓人(賣方)與買方之間不存在任何商務糾紛;

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