淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險防范的3個關(guān)鍵，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間的業(yè)務(wù)，通常被認(rèn)為是低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但其中潛在的風(fēng)險不容忽視

銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)為了融入資金，將未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票再次以貼現(xiàn)的方式向其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的行為。近年來，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。因為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間的業(yè)務(wù)，交易對手是銀行，依靠的是承兌銀行的信用，在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中，轉(zhuǎn)入銀行一旦成為持票人，就會取得全部票據(jù)權(quán)利，所以一些銀行把該類業(yè)務(wù)看作低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但是在實際操作中，如果不注意風(fēng)險防控，銀行可能面臨資金損失和監(jiān)管部門的處罰。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險防范的3個關(guān)鍵

案例介紹

A銀行于2016年12月6日轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入電子銀行承兌匯票14張，金額合計1.4億元，出票人均為上海某公司，票據(jù)到期日為2017年11月30日，交易對手為B銀行，承兌行是C銀行。2017年，C承兌行由于償債環(huán)境承壓、財富創(chuàng)造能力下降，主體信用評級展望由穩(wěn)定轉(zhuǎn)為負(fù)面。2017年11月30日，A銀行按要求提示承兌行C銀行兌付1.4億元的票據(jù)款，而C銀行卻以企業(yè)賬戶余額不足拒絕付款，導(dǎo)致A銀行當(dāng)日未收到票據(jù)款，影響了A銀行的資金流動性以及信貸規(guī)模。事發(fā)次日，A銀行與C銀行溝通后收到1.4億元的承兌款，并發(fā)出追索函追索相關(guān)損失。

法理分析

承兌行C銀行以企業(yè)賬戶余額不足拒絕付款的行為不成立。票據(jù)法第十三條規(guī)定：“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人?！睆倪@一規(guī)定可以看出，票據(jù)法律關(guān)系獨立于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，不受基礎(chǔ)關(guān)系變更、解除、無效的影響，即票據(jù)具有無因性。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系主要是指民法中與票據(jù)有關(guān)的原因關(guān)系、資金關(guān)系以及預(yù)約關(guān)系等，本案例中涉及到的主要是票據(jù)的資金關(guān)系，即票據(jù)的付款人與出票人及其他付款人之間的委托付款關(guān)系。根據(jù)票據(jù)無因性的規(guī)定，銀行不得以出票人賬戶余額不足等抗辯事由拒絕付款。但如果票據(jù)本身存在信息不全、印章不規(guī)范等問題，銀行則可拒付。

A銀行發(fā)追索函追索相關(guān)損失的行為不成立。《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第六十條規(guī)定：“持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌人應(yīng)在收到提示付款請求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營業(yè)日順延）付款或拒絕付款。”因此，C銀行于票據(jù)到期日的次日進行付款，不構(gòu)成拒絕付款的形式要件?！掇k法》第六十五條規(guī)定：“追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款，持票人請求前手付款的行為。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請求前手付款的行為：（一）承兌人被依法宣告破產(chǎn)的；（二）承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的?！盋銀行主體信用評級展望由穩(wěn)定轉(zhuǎn)為負(fù)面，但是沒有宣告破產(chǎn)也沒有因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動，所以不構(gòu)成追索的形式要件，A銀行發(fā)追索函追索相關(guān)損失的行為不成立。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險防范的3個關(guān)鍵

原因分析

對票據(jù)轉(zhuǎn)入行A銀行的流動性和信貸規(guī)模造成影響，既有A銀行內(nèi)部的原因，也有整個票據(jù)市場、票據(jù)系統(tǒng)以及法律環(huán)境的原因。

銀行內(nèi)部操作存在薄弱環(huán)節(jié)。2005年人民銀行下發(fā)的《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》取消了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)轉(zhuǎn)入行對銀行承兌匯票真實貿(mào)易關(guān)系的審查義務(wù)。在具體業(yè)務(wù)操作中，一些貼現(xiàn)行認(rèn)為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行不審驗，減少了審核程序；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行認(rèn)為審查義務(wù)與己無關(guān)，貼現(xiàn)行也視而不見，增加了融資性票據(jù)的風(fēng)險。銀行承兌匯票到期后，一旦企業(yè)無法償付，就會給承兌行造成風(fēng)險，進而在兌付時間和效率上影響票據(jù)轉(zhuǎn)入行的資金流動性。對于中小金融機構(gòu)來說，1.4億元資金缺口容易引起流動性風(fēng)險。如果兌付時間發(fā)生在月末，銀行承兌匯票當(dāng)日無法兌付必然會影響銀行的信貸規(guī)模。

規(guī)范性文件位階較低，不能作為訴訟的依據(jù)。2016年發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》規(guī)定：“持票人在電子銀行承兌匯票提示付款期內(nèi)提示付款的，如提示付款指令于中午12：00前發(fā)出，承兌人應(yīng)在收到提示付款請求的當(dāng)日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營業(yè)日、電票系統(tǒng)非營業(yè)日順延，下同）付款或拒絕付款；如提示付款指令于中午12:00后發(fā)出，承兌人應(yīng)收到提示付款請求的當(dāng)日至遲次日付款或拒絕付款”。中國人民銀行發(fā)布的通知雖是最新的規(guī)范性文件，但在位階上屬于部門規(guī)章，不能作為訴訟依據(jù)。在票據(jù)市場中，部分承兌行鉆法律的空子，在票據(jù)到期日當(dāng)日以各種理由拖延付款，從而對票據(jù)轉(zhuǎn)入行造成影響，而目前我國的票據(jù)制度并沒有針對此類行為作出明確的處罰規(guī)定。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險防范的3個關(guān)鍵

案例啟示及風(fēng)險防范建議

完善銀行內(nèi)部管理機制，提高業(yè)務(wù)操作人員風(fēng)險意識。銀行應(yīng)建立嚴(yán)密的內(nèi)控機制。一是銀行內(nèi)部要加強審計，杜絕業(yè)務(wù)人員違規(guī)操作；二是銀行內(nèi)部應(yīng)定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，集中學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定，提升票據(jù)業(yè)務(wù)操作人員的專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險防范意識；三是建立動態(tài)監(jiān)測機制，要求票據(jù)業(yè)務(wù)操作人員定期通過電票系統(tǒng)或法院公告網(wǎng)查詢票據(jù)掛失止付、公示催告和涉訴凍結(jié)等信息，切實防范風(fēng)險。

加強總量管理控制，將承兌額控制在承兌行承受范圍內(nèi)。在票據(jù)市場中，很多電子銀行承兌匯票的出票行是國有大行或股份制銀行，但承兌行卻是村鎮(zhèn)銀行或農(nóng)村中小金融機構(gòu)，有時一張電子銀行承兌匯票的金額比村鎮(zhèn)銀行自身凈資產(chǎn)還大，這必然會引起銀行對部分承兌行不能如期兌付的擔(dān)憂。建議監(jiān)管部門完善相關(guān)制度，將出票金額總量控制在承兌行的可控范圍之內(nèi)。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險防范的3個關(guān)鍵

完善有關(guān)票據(jù)付款的法律制度，切實保護持票人的合法權(quán)益。目前，關(guān)于電子銀行承兌匯票付款最新的制度是《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》，其屬于部門規(guī)章，位階較低，不能作為訴訟依據(jù)。因此，應(yīng)建立和完善國家層面的電子銀行承兌匯票付款制度，保障持票人的合法權(quán)益，避免對部分銀行造成流動性風(fēng)險等影響。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）