一、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的區(qū)別

?1、銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！近些年來，公司承兌付款出現(xiàn)商業(yè)承兌不收的現(xiàn)象，這是因為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。

?2、目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。

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?3、商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開具，到期由企業(yè)無條件見票付款;銀行承兌匯票由企業(yè)申請，銀行開具，到期由銀行無條件付款,在實際操作過程中，銀行會要求企業(yè)存一定金額的定期存款，在額度內(nèi)由銀行出具銀行承兌匯票，并且在規(guī)定時間內(nèi)此存款不允許提出。一般來說，銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽度。

二、銀行承兌匯票票面基本要素

企業(yè)在簽發(fā)銀行承兌匯票時需記載以下事項：

? 標明“銀行承兌匯票”的字樣;

? 無條件支付的委托;

? 確定的金額;

? 出票人名稱開戶行以及賬號;

? 收款人名稱開戶行以及賬號;

? 出票日期及匯票到期日;

? 出票人簽章;

? 必須加蓋出票行的匯票專用章。

欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

三、銀行承兌匯票背書的注意事項

一般情況下，企業(yè)與客戶發(fā)生業(yè)務后，會將銀行承兌匯票背書給客戶以示付款。銀行承兌背書轉(zhuǎn)讓是企業(yè)資金流動的手段之一，銀行承兌匯票背書的不規(guī)范會直接影響承兌流通的效率，甚至影響公司間的合作，因此，天下通商貿(mào)認為規(guī)范背書就顯得尤為重要。

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第一點：背書必須連續(xù)。背書不連續(xù)指背書人的簽章與前手被背書人的名字或簽章不一致。如果背書不連續(xù)，又沒有出證明，那么票就是無效票。

第二點：背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要齊全。背書印鑒包括財務章與法人章，背書財務專用章上必須有“財務專用章”、“財務專用”或“財務章”字樣，其他的如：“結(jié)算財務專用章”、“財務結(jié)算專用章”、“銀行結(jié)算專用章”、“銀行印鑒專用章”等都是不合規(guī)背書印鑒。如客戶沒有財務章，必須用公章代替。加蓋印鑒不能有缺角、圓圈不連續(xù)、中心五星不清晰、印鑒印泥過厚、印鑒筆畫重疊、不清楚、出框壓框、重影等;書寫應使用黑色鋼筆書寫，書寫要清楚，千萬不要連筆，最好是正楷，以免被銀行誤認為錯別字不予兌現(xiàn)或兌付。如果碰到匯票專用章是鋼印的。背書印鑒應該盡量避開鋼印處。

第三點：帶粘單的背書特別要注意騎縫章，騎縫章要蓋在騎縫處并且要清晰，蓋章應超出粘單1/3處且不能蓋入前手框和后手框。票據(jù)背書需要加附粘單的，粘單上的抬頭須有“粘單”兩字，請不要遺漏;粘單與票據(jù)或粘單與粘單連接處保證無撕毀痕跡，無重復粘貼痕跡。

第四點：在銀行承兌匯票的背書過程中，不應出現(xiàn)重復背書(前后連續(xù)兩手背書、被背書完全一致)，否則視為無效背書。

第五點：更改銀行承兌匯票票據(jù)上的記載事項，必須符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的有關規(guī)定。既要符合法定手續(xù)，又要由具有法定更改權(quán)限的人在原更改處簽章證明，才能更改票據(jù)上法定允許更改的記載事項。

四、校驗銀行承兌匯票真?zhèn)?/span>

在市面上，近期出現(xiàn)很多承兌假票的現(xiàn)象，如何辨別承兌匯票的真?zhèn)?，怎樣避免假票給公司帶來損失就顯得格外重要。下面教給大家如何校驗銀行承兌匯票的真?zhèn)巍?/span>

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方法如下：

(一)查：

即通過審查票面的“四性”(清晰性、完整性、準確性、合法性)來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、清晰性：

主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無”，即：

? 無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。

? 無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。

2、完整性：

主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無”，即：

? 無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。

? 無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。

3、準確性：

主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：

? 無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù)等。

? 無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合

? 要求(月份要求1，2月前加零,日期要求1-9前加零)。

4、合法性：

主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到“兩無”即：

? 無免責，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。

? 無禁令，指票據(jù)應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

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(二) 聽：

即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。

(三) 摸：

即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍R票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。

(四) 比：

即借助票面“四種防偽標志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、紙張防偽：

不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維;匯票紙張中加入一種化學元素，如用酸、堿性物質(zhì)進行涂改，匯票則會變色。

2、油墨防偽：

匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，線條會消失。

3、縮微文字：

匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成;匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。

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4、印刷防偽：

匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H的字樣。注意H字母應為空心。

(五)照：

即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、放大燈：

在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。

2、短波燈：

在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應。

3、長波燈：

在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維;匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應;匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色;匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽(工行為“ICBC”字樣)，長波燈下呈淡綠色熒光反應。

4、水印燈：

在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花， 以“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。

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五、銀行承兌匯票掛失處理流程

在長期收取銀行承兌匯票過程中，每個人不能保證萬無一失，如果不小心把匯票弄丟，我們應該怎樣解決呢?

在發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開票行進行電話掛失及書面掛失→ 向承兌人開票行所在地人民法院申請公示催告 → 匯票到期前辦理托收憑證。

1、向開票行書面掛失

所需材料：

(1)填寫掛失止付通知書(銀行提供，一式兩份);

(2)提供最后持票人或最后背書人營業(yè)執(zhí)照、組織部機構(gòu)代碼證、法人身份證明的復印件并加蓋公章;

(3)法人授權(quán)書;

(4)經(jīng)辦人身份證。

2、向人民法院申請公示催告

(1)準備材料：

? 公示催告申請書(法院標準版本);

? 申請人的身份證明：

如申請人為個人，申請人的身份證原件及復印件;如申請人為企業(yè)：公司的營業(yè)執(zhí)照正副本原件及復印件，公司組織機構(gòu)代碼正副本原件及復印件，法定代表人證明(法院無標準版本)及身份證復印件。

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? 持票證明文件：

出票人出具的票據(jù)支付證明，上家公司出具的票據(jù)轉(zhuǎn)讓證明。

? 法院授權(quán)委托書(法院標準版本)

(2)以上資料準備好后，去開票行當?shù)胤ㄔ恨k理。

(3)支付受理費用和公告費，到指定柜臺開具發(fā)票。

(4)法院受理：

出具受理通知書。并要求填寫《除權(quán)判決書》(日期空白不填)，加蓋公章即可。公告期結(jié)束后，法院會將《除權(quán)判決書》郵寄給申請人。

(5)將法院出具的受理通知書復印一份給到開票行，通知開票行此票已掛失。

(6)在收到《除權(quán)判決書》后，將《除權(quán)判決書》復印件和公司賬戶信息郵寄或親自送到出票行。

另，公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為視為無效。

3、匯票到期前辦理托收憑證

(1)前往開戶行填寫托收憑證，開戶行蓋章受理后由銀行人員快遞郵寄給出票

(2)匯票到期后，出票行受理后將票面金額轉(zhuǎn)入公司賬戶。

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以上內(nèi)容為“銀行承兌腦補課程”，希望能夠幫助您進一步了解銀行承兌匯票基礎知識，也能幫助您規(guī)避企業(yè)中的存在的信用風險。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單，做電票知識普及的領航者，關注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）