如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性的4個(gè)秘訣，最近有票友問商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景如何判定？關(guān)于這個(gè)問題，今天天下通商貿(mào)就給大家好好講講。

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性的4個(gè)秘訣

說到貿(mào)易背景，咱就少不了說下票據(jù)空轉(zhuǎn)，一直以來，銀行行業(yè)票據(jù)空轉(zhuǎn)是很多企業(yè)直接或間接獲得融資的有效途徑。那不少票粉兒就會(huì)疑問了，貿(mào)易背景和票據(jù)空轉(zhuǎn)有什么關(guān)系嗎？別急，佰萬君先帶您了解下票據(jù)空轉(zhuǎn)你就知道啦！

所謂票據(jù)空轉(zhuǎn)，即是銀行開具一些“無真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”，這些票據(jù)看似能在市場上流通，但其實(shí)失去了真實(shí)貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢。很有可能形成票據(jù)市場的“灰犀?！焙蠊彩遣豢霸O(shè)想的。

我國《票據(jù)法》第十條規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；另外，我國政策始終關(guān)注“貿(mào)易背景真實(shí)性”這一基礎(chǔ)性問題，原因在于，這是“堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求”。

我們知道，經(jīng)濟(jì)發(fā)展必須依靠實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要得到金融服務(wù)的支持。反之，如果把有限的金融資源投入虛假貿(mào)易交易領(lǐng)域，則必將縮減對于具有真實(shí)交易背景的貿(mào)易領(lǐng)域的金融資源投放，從而抑制實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

那核查真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票就成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問題。真實(shí)貿(mào)易背景下，不論是在票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制還是票據(jù)流通性上，都會(huì)得到極大的認(rèn)可。所以真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，對票據(jù)市場，都有著不可或缺的作用。

近期以來，在金融行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長久來看，票據(jù)市場依舊朝氣蓬勃。但無真實(shí)貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，這樣來看，只是監(jiān)管是不夠的。因此，審查票據(jù)真實(shí)性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑!

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性的4個(gè)秘訣

如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?

首先，購銷合同的審查，其中包括合同編號(hào)、合同地點(diǎn)、簽訂時(shí)間。購銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細(xì)節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。

其次，稅務(wù)發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實(shí)貿(mào)易。

另外，有很多真實(shí)商品交易并不需要開具發(fā)票，或者是開具發(fā)票的周期過長，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進(jìn)行核實(shí)，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

其他輔助審查措施

可以根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表等進(jìn)行審核，審查過程中如有疑問，相關(guān)可要求客戶提供商品貨運(yùn)單復(fù)印件，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料。

經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買入；對貼現(xiàn)申請人位于商業(yè)匯票第三背書人(含)之后，且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，應(yīng)查清其回頭背書原因，并辨識(shí)其是否合理，在確保真實(shí)貿(mào)易背景的前提下買入，并將調(diào)查情況記錄，以便留檔保存。

如何審核商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性的4個(gè)秘訣

審核票據(jù)貿(mào)易的真實(shí)背景，是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本，自然也就成了風(fēng)控非常重要的一個(gè)操作項(xiàng)目。而票據(jù)貿(mào)易真實(shí)了，才能助力票據(jù)市場規(guī)范化發(fā)展。好了，商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景如何判定?看了今天的小課堂是否有一些收獲呢？如果喜歡我們的文章，記得轉(zhuǎn)發(fā)分享哦！

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）