為何財務公司銀行承兌匯票的實質是商票，到期不能兌付怎么辦？我們日常接觸到的95%以上的銀行承兌匯票承兌行都是銀行，有少部分的銀行承兌匯票承兌行是財務公司。這一種是我們最普遍的由承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

為何財務公司可以作為銀行匯票的承兌人？

此種系政府給予部分財務公司的特權！這種付款人開戶行為某家財務公司，財務公司是經銀監(jiān)會批準的，由大型企業(yè)集團投資成立的，為本集團提供金融服務的金融機構。這是一種介于銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的一種票據。其信用值如同商業(yè)承兌一樣有待考證。

商業(yè)匯票的可接受度一般由承兌人的資質決定，財務公司的資質遠遠高于普通的企業(yè)，故將其承兌的票據仍歸為電子商業(yè)承兌匯票不是十分妥當。

據財務公司的特性，其只能為成員單位提供電子商業(yè)匯票相關服務，并根據有關規(guī)定辦理自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務。所以將財務公司承兌的票據歸為電子銀行承兌匯票，一方面真實反映了票據的信用狀況，另一方面鼓勵了財務公司更好地利用商業(yè)匯票服務于集團成員單位。

財務公司承兌人該不該出具抬頭為“銀行承兌匯票”的票據？

01

金融機構、銀行業(yè)、財務公司在法律意義上是有明確界限的

根據《金融機構管理規(guī)定》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》可以判斷：金融機構、銀行業(yè)、財務公司的法定定義是不一樣的。

1.《金融機構管理規(guī)定》第三條明確規(guī)定：本規(guī)定所稱金融機構是指下列在境內依法定程序設立、經營金融業(yè)務的機構：

①政策性銀行、商業(yè)銀行及其分支機構、合作銀行、城市或農村信用合作社、城市或農村信用合作社聯(lián)合社及郵政儲蓄網點;

②保險公司及其分支機構、保險經紀人公司、保險代理人公司;

③證券公司及其分支機構、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司;

④信托投資公司、財務公司和金融租賃公司及其分支機構，融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔保公司、典當行、信用卡公司;

⑤中國人民銀行認定的其他從事金融業(yè)務的機構。

2、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第一條規(guī)定：為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。

第二條本法所稱銀行業(yè)金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

3、根據《企業(yè)集團財務公司管理辦法》第2條規(guī)定：本辦法所稱集團財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位(以下簡稱成員單位)提供財務管理服務的非銀行金融機構。顯然，財務公司的主體性質為“非銀行金融機構”。

02

根據《支付結算辦法》第73條規(guī)定，有資格簽發(fā)銀行承兌匯票的只能是銀行。

《支付結算辦法》第73條規(guī)定：商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌，商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

03

財務公司屬于非銀行金融機構，其簽發(fā)的承兌匯票性質理應屬于商業(yè)承兌匯票。

財務公司作為該票據的承兌人，依法依規(guī)開具票據抬頭應該是“商業(yè)承兌匯票”而不應該是“銀行承兌匯票”。

04

財務公司簽發(fā)的掛著“銀行承兌匯票”抬頭的票據，顯然無形中為自己增信很多。

銀行承兌匯票的信用通常情況下要高于商業(yè)承兌匯票的信用，并且在實務領域更容易被企業(yè)接受的支付結算工具。許多公司正是基于票據抬頭明確注明是銀行承兌匯票，并非商業(yè)承兌匯票，基于對銀行承兌的信任才接受了票據。因此，盡管票據承兌人信息一覽注明了票據承兌人是財務公司，而非出票銀行。但出具抬頭為“銀行承兌匯票”的表述，無形中是為財務公司進行了“實質增信”。

業(yè)內遇到財務公司簽發(fā)的票據不能兌付時如何處理的？

01

與承兌人協(xié)商

這往往是不予兌付時最好的解決辦法。但如果連五萬、十萬都不能兌付的話，那協(xié)商基本也無用，何況是再次違約。

02

與前手協(xié)商退票

這個一般看前后手關系如何，看前手是否強勢，不是所有人都能協(xié)商成功。尤其很多前手是個人轉手，對方只是賺了個中間差，也沒錢。

03

給予輿論壓力

這年頭，很多難事一旦通過輿論曝光形成社會影響后，解決速度往往比司法、政府快多了。新聞曝光似乎成了包治百病的良方。

04

行使票據追索權

追索權，即指匯票到期被拒絕付款或其他法定原因出現(xiàn)時，持票人得請求其前手償還匯票金額及有關損失和費用的權利。追索權是在票據權利人的付款請求權得不到滿足時，法律賦予持票人對票據債務人進行追償的權利。其是用彌補付款請求權對保護持票人票據權利的實現(xiàn)所帶來的局限性的一種制度。

在金融活動和票據流通過程中，票據持有人在付款人拒絕付款時，向票據的背書人和出票人索回票款的權利。在票據流通過程中，持有到期票據者，在向應付款者索要票款、兌現(xiàn)票據時，如果付款人拒絕付款，即可向付款人所在地的法院（或其他法定出證人）申請出具付款人拒絕付款的證書，然后憑證書向票據背書人索要票款，金額為票據金額加利息加作拒絕證書費用。

被追索人付清款項后可以向他的前手再追索，直至追索到出票人。票據背書人如要避免承擔這種責任，可在背書時注明不受追索。

行使追索權時注意事項：

01

關于拒絕付款證明

根據我國票據法規(guī)定，持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或被拒絕付款的有關證明。而持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者退票理由書。承兌人或者付款人出具的拒絕證明，是對拒絕承兌或者拒絕付款一事最直接、最便利的證明方式。為使持票人能夠確實獲得拒絕證明，票據法特別將出具拒絕證明規(guī)定為承兌人或付款人的一項義務，違反該義務時，應承擔由此而產生的民事責任。

02

關于追索權的時效

追索權的時效問題也是需要注意的一大內容。筆者將其分為兩項，一是追索權本身的時效，二是行使過程中需要注意的時效。

前者指的是《票據法》第65條的內容，持票人應按規(guī)定期限提供合法證明進行追索，否則喪失對其前手的追索權。上述“規(guī)定期限”按照理解應是指《票據法》第 17條規(guī)定的行使權利期限，分為三種：

1.針對出票人和承兌人的是2年；

2.一般前手的是6個月；

3.如果是票據債務人付款后獲得票據權利而再行追索的，則為3個月。

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