商業(yè)承兌匯票保函就一定保平安嗎？別天真了，其實陷阱無處不在，直貼與轉貼現(xiàn)利差越來越小，雖說商票近來呈爆發(fā)式增長，高收益對應高風險，信譽度畢竟不能與銀行承兌匯票相提并論。

中鐵二局發(fā)布公告，票據(jù)市場上出現(xiàn)興業(yè)銀行長春前進大街支行以中鐵二局集團有限公司名義出具的電子商業(yè)承兌匯票。

興業(yè)銀行長春前進大街支行不是中鐵二局集團有限公司的合作銀行，該商業(yè)承兌匯票不是中鐵二局集團有限公司出具。

在票據(jù)群警察看到“XX集團公司 總額XX億，可帶銀行授信、跟單保函，尋靠譜資方…”。利益相關方為增加其信用度和流通性，慣常的做法是為大額的商業(yè)承兌匯票附跟單保函，引入金融機構、知名國企等非常有實力的主體承擔保證擔保責任。

遺憾的是，“聰明人”太多了，保函欺詐手段花樣翻新，連一些久經(jīng)沙場專門從事商票貼現(xiàn)和做過橋業(yè)務的金融機構也屢屢上當受騙。

2016年3月份，美的集團48小時被騙了10個億，被為其量身定制的假行長、假保函、內部人員欺上瞞下、核查信息不仔細導致該巨額案件。透過此案例請票友警惕以下幾種常見陷阱。

蘿卜章假保函

隨著金融機構風險控制意識的增強，沒有哪一家金融機構會隨隨便便出具保函，因為出具保函意味著銀行為自己加設了債務清償義務，其內控程序是非常嚴格的。

國企、央企也一樣，政府對國有資產(chǎn)的監(jiān)管日益嚴格，對國企領導人考核、問責的力度一年比一年大，國企體系內的企業(yè)互保都需向上級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門報告，為其它不同所有制主體企業(yè)開具保函更是屬于重大報批事項，得到批準的可能性微乎其微。

在工程、招投標、PPP項目等領域應用廣泛的銀行保函，都是開給有授信額度的企業(yè)，而且要通過銀行嚴格的資信審查，在交納保證金、手續(xù)費后才會開具。

其實要了解公司的實力，有幾條簡便易行的渠道，去國稅查查它的增值稅票流轉，該公司業(yè)務量有多大、做什么業(yè)務、和誰在做業(yè)務瞬間一目了然；去海關查詢它的報關記錄、關稅繳納情況。

“金稅三期”已經(jīng)上線一年了，全國實現(xiàn)了國稅、地稅信息的互聯(lián)互通，通過增值稅票流轉記錄，基本能一眼看穿任何一家企業(yè)。

假章、假保函前幾年在票據(jù)市場上曾一度泛濫，其實一個電話，一份快遞的書面函詢即可問個水落石出，但遺憾的是，總有盲目樂觀者上當受騙。

真的非法銀票

1）詐騙犯通過獲得銀行開立同業(yè)戶的全套材料，并拿著材料到電票代理接入行開立未直接接入電票系統(tǒng)的銀行同業(yè)戶；

2）利用部分電票代理接入的審核漏洞、業(yè)務監(jiān)控漏洞；對同業(yè)戶開電票無需總行審批情況下，非法開立真實的銀票；

3）在市場上在大肆拋售該電票！

內應外合私出保函

此類保函公司可能都不知情，某些內部工作人員，機構或者出票企業(yè)里外勾連，利用金融機構或企業(yè)在印章、公文管理、行政管理上的漏洞，欺上瞞下私自出具的。章是真章，比較隱蔽，不代表單位真實意愿。

在美的案件中，為了取得利益相關人的絕對信賴，邀請其到重慶銀行貴陽分行辦公室，事先經(jīng)過巧妙安排，借用行長辦公室，開始了雙簧表演，當著利益相關人的面出具保函并蓋章。

眼見并不為實的事情太多了，要落實一個行為是否代表該單位的真實意思表示，最起碼應該在辦公場所和該單位三個以上的職能部門分別溝通和落實，否則你所看到的可能就是騙子為你量身打造的“私人定制”狗血劇，一切都是特意隔離和營造出來的假象。

建議利益相關人要處處留心并積極取證，如能有事件全過程的視頻材料及證人，章確實是該單位的公章的情況下，對方的此行為很可能在法律上被認定為表見代理，無論該單位是否知情同意，都是要承擔擔保責任的。

總結

《票據(jù)法》第46條、47條規(guī)定了保證的必要記載事項，第48條規(guī)定了保證禁止記載事項。票據(jù)上的保證要通過簽章的方式記載于票據(jù)或粘單之上，且不能附有任何條件。

商業(yè)承兌匯票的跟單保函顯然不具備票據(jù)法上的保證所要求的形式要件，其實質屬于民法上的擔保行為。

最高人民法院2000年11月21日發(fā)布實施的《關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》（法釋［2000］32號）第六十二條：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，人民法院應當適用《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定。

在電子承兌匯票時代，一般認為票據(jù)不會出現(xiàn)假的問題，但是只要是系統(tǒng)，就會出現(xiàn)紕漏。過往電子承兌匯票占比低，電子承兌匯票偽造也將少。目前電子承兌匯票已是主流，面臨的偽造風險必然上升，很多騙子利用這些漏洞進行詐騙。

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