寶塔財務電子承兌匯票案教給我們的啟示（上），自2018年5月起，寧夏寶塔石化集團旗下寶塔石化集團財務有限公司(以下簡稱“寶塔財務公司”)承兌的大量匯票到期無法兌現(xiàn)。2018年11月26日，寧夏回族自治區(qū)進駐寶塔石化集團工作組發(fā)布第一次公告，要求持票人登記票據(jù)債權，并稱寶塔財務公司有關票據(jù)活動涉嫌違法犯罪，公安機關正在調(diào)查取證。2018年12月18日，銀川檢察院決定對寧夏寶塔石化集團董事長孫衍超等8名涉案犯罪嫌疑人批準逮捕。

2018年底以來，針對寶塔系的票據(jù)糾紛案件爆發(fā)，至2019年12月9日，裁判文書網(wǎng)顯示寶塔財務公司涉及票據(jù)糾紛類案件1132起，寶塔系案件的大爆發(fā)，也使得票據(jù)糾紛案件司法實踐中的許多爭議問題浮出水面。神闕所張亞文律師結合本所辦理的相關案件，對于這些問題進行了梳理和分析，與大家分享探討。

一.寶塔系票據(jù)的定性

“電子銀行承兌匯票”是電子商業(yè)匯票，不一定是銀行承兌的匯票，承兌主體包括銀行業(yè)金融機構和財務公司。寶塔系的票據(jù)信息上寫著“電子銀行承兌匯票”不禁讓我們產(chǎn)生疑惑，寶塔系的票據(jù)肯定不是銀行匯票，為何票據(jù)上會記載為“電子銀行承兌匯票”?

當我們細究法律定義上的匯票分類，我們就不難解開疑惑。匯票根據(jù)出票人的不同可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，顧名思義銀行匯票的出票人為銀行，而商業(yè)匯票的出票人為金融機構以外的商業(yè)主體。之后，商業(yè)匯票根據(jù)承兌主體的不同可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，銀行承兌匯票由銀行承兌，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。但是，電子商業(yè)承兌匯票的分類就比較特別，電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構、財務公司(以下統(tǒng)稱金融機構)承兌;電子商業(yè)承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。

具體細節(jié)如圖所示：

以上，寶塔系票據(jù)記載的信息并無錯誤，當我們在簽收電子銀行商業(yè)承兌匯票時，并不因為出現(xiàn)了“銀行”兩字，就一定取得了安全有保障的匯票。當然，厘清票據(jù)性質(zhì)是我們進行其他法律問題分析的基礎。

二.票據(jù)的提示付款

▋寶塔系票據(jù)屬于出票后定期付款的匯票，根據(jù)《票據(jù)法》第五十三條第一款第二項1的規(guī)定，提示付款的法定期間為自到期日開始計算的10日內(nèi)。那么如果未在法定期間內(nèi)提示付款會造成怎樣的后果呢?

根據(jù)《票據(jù)法》第四十條第二款2，第五十三條第二款3，《最高人民法院<關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定>》第十九條的規(guī)定4，未按規(guī)定期限提示付款的，持票人將會喪失對其前手的追索權，但仍可向票據(jù)出票人追索。在持票人作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。這些法條的規(guī)定本身是為了保障持票人款項的取得，但是具體到寶塔系票據(jù)案件中，如果喪失了對前手的追索權，那么就意味著只能向出票人、承兌人或者付款人追索，即要求寶塔系公司付款，那么難度和成功的概率就可想而知了。

▋很多公司慣常在匯票到期日前就提示付款，那么該提示付款的效力是否可以視為在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)出了提示付款請求?

根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第六十六條5的規(guī)定，持票人只有在提示付款期內(nèi)提示付款被拒付的，才能向前手行使。持票人在票據(jù)到期日前被拒付的，不得拒付追索。對于正常的匯票兌付流程，探討何時提示付款本身沒有實際的意義，因為即便在到期日前被拒付了，在提示付款期內(nèi)按期提示付款就是有效且便捷的解決方案，一般不會有向前手追索的必要。但是具體到寶塔系票據(jù)案，寶塔財務公司對于持票人的提示付款申請，普遍采取的態(tài)度是置之不理，既不簽收也不拒付，導致票據(jù)狀態(tài)一直顯示“提示付款待簽收”，那么這時候來論提示付款的期間是否是在法定期間內(nèi)，就變得有意義了。目前，提示付款期前提示付款的效力是否具有延續(xù)性，尚無定論，值得進一步探討。

注 釋:

1.《票據(jù)法》第五十三條第一款第二項：“定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起十日內(nèi)向承兌人提示付款”。

2.《票據(jù)法》第四十條第二款：“匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權”。

3.《票據(jù)法》第五十三條第二款：“持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任”。

4.《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十九條：“票據(jù)法第四十條第二款和第六十五條規(guī)定的持票人喪失對其前手的追索權，不包括對票據(jù)出票人的追索權”。

5.《電子商業(yè)匯票義務管理辦法》 第六十六條：“持票人在票據(jù)到期日前被拒付的，不得拒付追索。 持票人在提示付款期內(nèi)被拒付的，可向所有前手拒付追索。持票人超過提示付款期提示付款被拒付的，若持票人在提示付款期內(nèi)曾發(fā)出過提示付款，則可向所有前手拒付追索;若未在提示付款期內(nèi)發(fā)出過提示付款，則只可向出票人、承兌人拒付追索”。

來源：張亞文 江蘇神闕律師

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