電子承兌匯票“保證待簽收”，已有企業(yè)中招，千萬別忽視，臨近年關(guān)，不法分子利用廣大中小微企業(yè)承兌匯票知識(shí)的缺乏，大范圍撒網(wǎng)尋找目標(biāo)。

寫在前面

本文為筆者2019年12月所寫，2020年1月轉(zhuǎn)發(fā)微博，但是在轉(zhuǎn)發(fā)的這一刻，不法分子詐騙的對(duì)象已有調(diào)整。原先主要是為了詐騙票據(jù)的買入方（文中的“甲”），后來發(fā)現(xiàn)對(duì)“甲”這個(gè)角色比較難以行騙成功，所以現(xiàn)在已經(jīng)開始對(duì)文中的"B“也下手了。B一般來說，在銀行已經(jīng)難以開出銀票（授信不足，保證金不夠等等原因），所以不法分子以幫助B開銀承為誘餌，騙取高額手續(xù)費(fèi)及開票費(fèi)，一般20%左右，也就是說，不法分子告訴你，我?guī)湍汩_1000萬的銀票，你得付我200萬的手續(xù)費(fèi)。此處利用的就是對(duì)“出票已登記”狀態(tài)的不理解。

一 事件回顧

2019年12月第二周的周末，筆者在幾個(gè)企業(yè)的群內(nèi)發(fā)現(xiàn)有人咨詢“票據(jù)狀態(tài)為‘保證待簽收’的票是否能收？”。收到咨詢后，筆者按照“正常的保證票據(jù)”咨詢解答流程對(duì)“保證票據(jù)”的風(fēng)險(xiǎn)問題做了解答。不想，在接下來的幾個(gè)工作日中，類似的咨詢?cè)絹碓蕉?，而且出票人均集中在幾個(gè)主體（公司）上。越來越多的企業(yè)敏銳的覺得其中必有“妖”。筆者起初以為ECDS系統(tǒng)（電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）又有新漏洞，但是經(jīng)過實(shí)測(cè)后發(fā)現(xiàn)并不存在漏洞問題。直到筆者親眼看到一份關(guān)于此類票據(jù)業(yè)務(wù)的“操作說明”后，才理清了邏輯思路，并且意識(shí)到這類事件很可能涉嫌又一次“有組織、有預(yù)謀的，專門針對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)并不完善的資金方的，高智商的”（涉嫌）票據(jù)詐騙案。

二 事件邏輯

現(xiàn)在，我們來看看這種所謂的“保證待簽收”的業(yè)務(wù)操作流程。

首先，我們對(duì)票面及背書企業(yè)按字母進(jìn)行替待設(shè)置

我們按照慣例，對(duì)票面及背書企業(yè)按字母進(jìn)行替待設(shè)置。我們稱票面出票人為A，票面收款人為B，背面第一被背書人（第一受讓人）為C，背面第二被背書人（第二受讓人）為D，以此類推。對(duì)于保證人我們稱為“甲”。

其次，看看整個(gè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程

簡(jiǎn)單的來說，整個(gè)票據(jù)表面看似的流轉(zhuǎn)路徑為：A→B→C（其實(shí)沒有C），其中A→B為出票交付動(dòng)作，B→C為背書轉(zhuǎn)讓動(dòng)作，整個(gè)業(yè)務(wù)中的C就是最終“買入票據(jù)的出資方”。

但是，實(shí)際上的票據(jù)流轉(zhuǎn)并不是B→C（背書轉(zhuǎn)讓），而是A→甲（保證申請(qǐng)背書），甲→？（甲簽做了“保證簽收”以后此票其實(shí)是回到了A的庫中），甲的網(wǎng)銀系統(tǒng)在“保證模塊”（注意并非“背書轉(zhuǎn)讓模塊”）刷到票以后做“保證背書簽收”動(dòng)作。這個(gè)“甲”其實(shí)就是最終“買入票據(jù)的出資方”。整個(gè)票據(jù)的流轉(zhuǎn)中并沒有C（被第一背書人）參與進(jìn)來，票據(jù)的整個(gè)流程甚至都還沒有到B。而整個(gè)業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)者（不發(fā)分子），主要是想造成“甲”誤認(rèn)為自是“C”的錯(cuò)覺，因?yàn)椤凹住钡拇_在網(wǎng)銀系統(tǒng)中刷到票，并且“簽收”（此簽收非彼簽收，簽收的定義我們下文解釋）了。此處就是利用了甲對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)及票據(jù)系統(tǒng)的不熟悉。

我們?cè)賮韺?duì)比下“正常銀承出票保證” 業(yè)務(wù)的流程：A（出票登記）→甲（保證）→A（申請(qǐng)承兌）→銀行（承兌）→B（收票）→C（背書轉(zhuǎn)讓）

對(duì)比之下我們可以發(fā)現(xiàn)，作為銀承，此案的票據(jù)甚至連“銀行承諾兌付”的這個(gè)動(dòng)作都沒有開始做，僅僅只是做了“出票登記”（可以理解為向系統(tǒng)報(bào)備自己的出票計(jì)劃）而已，這種票據(jù)就算“出生”充其量也只能算一張出票人自己作為付款人的“普通商業(yè)匯票”，甚至連商業(yè)承兌匯票都算不上，最多算一張欠條。所以，從信用角度來看，這張所謂的“票”因?yàn)槎紱]順利“出生”，連信用都還沒有產(chǎn)生！而且票據(jù)在經(jīng)過“甲”的保證以后，其實(shí)已經(jīng)停止流轉(zhuǎn)了，B也不能實(shí)質(zhì)上持有票據(jù)，B充其量只能從網(wǎng)銀的“出票待簽收”模塊查詢到這張票的初始信息而已。

再者，看看整個(gè)業(yè)務(wù)的資金流轉(zhuǎn)

整個(gè)票據(jù)的實(shí)際資金流轉(zhuǎn)路徑為：“甲→B”（票據(jù)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，通俗的說就是買這張票需要付的資金）+“甲→A” （業(yè)務(wù)傭金）。其中，→B的部分為主要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因是B向甲做了一筆基于銀行承兌匯票的票據(jù)融資；其中，→A的部分為次要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因?yàn)椋珹是整個(gè)業(yè)務(wù)的介紹人，收取的是介紹費(fèi)。

是不是非常納悶，作為這個(gè)業(yè)務(wù)的“出票人”和“票據(jù)到期后的付款人”，竟然是中間人的身份。那么，我們不禁要想，票據(jù)到期后，誰來兌付？一般來說，銀票當(dāng)然銀行作為第一兌付人，可是，這個(gè)票銀行都沒做“承諾兌付”的動(dòng)作，銀行根本不知道有這么一張票，不論從事實(shí)上還是法理上來說，銀行都不可能是兌付人，也不會(huì)去承擔(dān)兌付責(zé)任。

接下來我們看看假如沒有第三方（銀行）承兌人，那么作為一張“匯票”是誰有付款責(zé)任？A（出票人），可是，本業(yè)務(wù)的A是誰？我們熟悉么？他為什么在整個(gè)流程中的又有介紹人的角色？這個(gè)A靠譜嗎？我想，到這里大家都覺得指望A到期付款，應(yīng)該把握并不大。

出票人不付款，我們其實(shí)還可以行駛追索權(quán)，找B付款?？墒?，整個(gè)票據(jù)流轉(zhuǎn)中甲是B的后手么？當(dāng)然不是，不但不是后手，還是前手。什么意思？意思是，票據(jù)到期后，B還有“權(quán)利”對(duì)甲行駛“追索權(quán)”，要求甲支付票面金額，通俗的所，甲花錢買了一張“票”，“票據(jù)”到期后不但不能拿錢，反而要被別人追債。

是不是很奇特？最為票據(jù)的“最后”一手，買入票據(jù)，付了對(duì)價(jià)，到最后卻可能成為這張票據(jù)的最終“付款人”被別人追債。本來是是收錢的業(yè)務(wù)，變成了付錢的業(yè)務(wù)！冤，比竇娥還冤！

第一， A—票面出票人/疑似中間人/疑似詐騙方

第二， B—票面收款人/實(shí)際融資方

第三， 甲—表面第一被背書人/實(shí)際出票保證人/實(shí)際出資方/疑似受騙方

甲萬一不慎買入票據(jù)，到期以后能夠收回票款的概率只能用四個(gè)字來表述——聽天由命。

這種案件假如真的是有預(yù)謀的詐騙，騙的是出資人對(duì)票據(jù)“保證”知識(shí)的不了解，騙的是出資人對(duì)ECDS系統(tǒng)“保證”版塊的不了解。

一旦出資人買入票據(jù)，很可能會(huì)在一年后才發(fā)現(xiàn)被騙，這樣就給予了詐騙方A足夠的時(shí)間轉(zhuǎn)移隱藏。而B，很可能因?yàn)榻?jīng)營不善，也已經(jīng)不足以歸還融資款。

另外，由于有協(xié)議（見下圖）的存在，整個(gè)案件的定性非常困難，種種證據(jù)似乎都不足以說明這是一個(gè)詐騙行為，更像一個(gè)借貸糾紛。

三 風(fēng)控措施

綜上，我們可以發(fā)現(xiàn)，其實(shí)，防范這種類型的風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)簡(jiǎn)單的。

第一、積極學(xué)些票據(jù)保證知識(shí)

第二、對(duì)票據(jù)狀態(tài)為“保證待簽收”的票一律不予簽收，并且所有的票據(jù)買入簽收都只能是在“背書待簽收模塊”內(nèi)的“簽收”菜單內(nèi)。

第一、積極學(xué)些票據(jù)保證知識(shí)

《票據(jù)法》保證相關(guān)條文

第四節(jié) 保證

第四十五條 匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

（簡(jiǎn)單說，保證人就是墊背的，到最后你很可能是票據(jù)款的最后兌付人，具體作用參考前幾年盛行的“聯(lián)?！?，保證人并不是一個(gè)掙錢的人，是一個(gè)虧錢的人。）

保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。

第四十六條 保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱和住所；

（三）被保證人的名稱；

（四）保證日期；

（五）保證人簽章。

（這個(gè)動(dòng)作在電票里就叫“提示保證待簽收”，一旦簽收了，在法律上你就是保證人了，就要給出票人擦屁股了）

第四十七條 保證人在匯票或者粘單上未記載前條第（三）項(xiàng)的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載前條第（四）項(xiàng)的，出票日期為保證日期。

第四十八條 保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

第四十九條 保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。

第五十條 被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。

（在此案例中，甲/實(shí)際出資人，一旦在保證模塊下簽收了票據(jù)，票據(jù)的實(shí)際持票人有可能變成了B，到那個(gè)時(shí)候，債權(quán)人變債務(wù)人，債務(wù)人變債權(quán)人）

第五十一條 保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

電子承兌匯票中簽收的定義

電票中的”簽收“與我們?nèi)粘Ｖ械摹焙炇铡耙馑疾⒉煌耆恢?，日常生活中的”簽收“關(guān)鍵在”收“字，是把物權(quán)、資金拿進(jìn)來、入庫的意思；電票中的”簽收“其實(shí)是對(duì)相對(duì)方某一個(gè)請(qǐng)求”允許“的意思。（正興票研——企業(yè)票據(jù)安全專家）

舉例來說，日常生活中，給你100塊錢，你可以用“簽收”這個(gè)詞來表示把這100塊錢拿來放入口袋的意思。但是電票中，我通知你，你欠我100塊錢了，假如你用了”簽收“，那么表示你同意你欠我100塊錢這句話了，那么你做了“簽收”的動(dòng)作，其實(shí)是確認(rèn)了你欠我錢，是你要從口袋拿出100塊錢。

所以，在電票系統(tǒng)內(nèi)，千萬不能亂點(diǎn)“簽收”按鈕，一定要看清楚，是什么模塊下的“簽收”。

“保證簽收”——負(fù)債（一般在出票過程中常見）

“背書轉(zhuǎn)讓簽收”——收益（最常見）

“質(zhì)押簽收”——收益（普通企業(yè)不太常見）

“貼現(xiàn)申請(qǐng)簽收”——收益（只有銀行能執(zhí)行這個(gè)動(dòng)作，普通企業(yè)無權(quán)）

第二、對(duì)票據(jù)狀態(tài)為“保證待簽收”的票一律不予簽收，并且所有的票據(jù)買入簽收都只能是在“背書待簽收模塊”內(nèi)的“簽收”菜單內(nèi)。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）