什么是電子承兌匯票“保證待簽收”，有哪些潛在風(fēng)險(xiǎn)？聽高手解讀，北子發(fā)現(xiàn)，最新的票據(jù)業(yè)務(wù)犯罪手法都是在利用普通企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對(duì)于電票業(yè)務(wù)知識(shí)的不熟悉或者電票系統(tǒng)的流程不了解來進(jìn)行詐騙的。

不過說回來，電票的規(guī)則和系統(tǒng)流程的確對(duì)于票據(jù)知識(shí)不太了解的普通財(cái)務(wù)人員也是有點(diǎn)復(fù)雜，有一定的金融知識(shí)門檻。

那么這次這個(gè)“保證待簽收”的風(fēng)險(xiǎn)又是怎么回事?

就一張承兌匯票而言，票據(jù)的債務(wù)人是承兌人，銀行或者承兌企業(yè)，但是其實(shí)票據(jù)在簽發(fā)的時(shí)候，還有一層封閉的法律關(guān)系(是出票人與承兌人之間的關(guān)系)，票據(jù)是出票人向承兌人提示承兌(當(dāng)然收款人提示承兌也是可以的，北子拿最傳統(tǒng)的舉例)獲得承兌人同意承兌后，才成為承兌匯票的。

承兌人同意承兌一般是有前提條件，對(duì)銀票來說，出票人是銀行的客戶，并獲得審批通過，對(duì)商票來說，出票人是企業(yè)集團(tuán)的子公司等等。

因?yàn)閺倪壿嬌?，承兌人是輸出了信用，為票?jù)做了承兌，但最終的票款是要和出票人結(jié)算的。

如果承兌人對(duì)于出票人的資信不滿意，則可能承兌人向出票人提出要求，叫出票人找個(gè)人做其保證，

如果出票人到期沒錢付票款，這個(gè)保證人一起承擔(dān)，我們叫這個(gè)保證行為是“出票保證”(這種類型的保證還有，承兌保證，背書保證，貼現(xiàn)保證等)。

于是，北子說清楚了啥“票據(jù)保證”，那么啥叫“保證待簽收”?

在電票系統(tǒng)中，所有的行為就像我們過去發(fā)電報(bào)一樣的，你要做個(gè)票據(jù)行為，發(fā)個(gè)電報(bào)給對(duì)方，

比如，A發(fā)個(gè)電報(bào)給電報(bào)系統(tǒng)，讓電報(bào)系統(tǒng)告訴B說“我要娶你，你同意嗎?",電報(bào)系統(tǒng)收到了，然后找到根據(jù)相關(guān)信息，找到B，發(fā)給他，B看了電報(bào)，然后回復(fù)說“同意!”發(fā)回給電報(bào)系統(tǒng)，電報(bào)系統(tǒng)再轉(zhuǎn)發(fā)給A，這個(gè)求婚就成了。A、B、電報(bào)系統(tǒng)都知道這個(gè)事情并記錄了。

在電票世界里，每個(gè)票據(jù)行為的雙方都是A和B，電報(bào)系統(tǒng)就是ECDS，每個(gè)請(qǐng)求就是電報(bào)，我們叫做“報(bào)文”。

那么當(dāng)一個(gè)請(qǐng)求到了B這里，但B還沒有同意或拒絕的時(shí)候，狀態(tài)就是“XX待簽收”，比如“求婚待簽收”!

下面，北子來說說騙子是怎么來行騙的?

出票環(huán)節(jié)

騙子“千條哥”，在ECDS里完成一張票據(jù)的出票登記(填好了承兌人、收款人、金額、到期日等信息)，

正常的后續(xù)流程應(yīng)該是找承兌銀行，向其提示承兌，同意承兌后，然后再簽發(fā)給收款人，完成整個(gè)承兌匯票的出票和承兌。

但是這可是騙子“千條哥”，他要騙無辜“傻白甜”——“千條妹”的。

“千條哥”滿世界找這么一個(gè)不懂票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)，但手里有點(diǎn)錢想要“投資”票據(jù)的“千條妹”，告訴“千條妹”我要將一張票(其實(shí)這個(gè)票連承兌都沒完成)“賣給”她，讓她簽收。

但實(shí)際上騙子“千條哥”做了一個(gè)“保證申請(qǐng)”(記住上面求婚的例子)，但“千條妹”不懂電票系統(tǒng)啊，以為這個(gè)待簽收就是指簽收票據(jù)，然后給千條哥打了票款，簽收了保證。

其實(shí)，這個(gè)時(shí)候千條妹出錢，還把自己做成了一個(gè)潛在債務(wù)人(如果承兌成功了)，但一般，騙成后，“千條哥”就會(huì)人間蒸發(fā)，他不會(huì)去真的向銀行做承兌的，拿著騙來的錢遠(yuǎn)走他鄉(xiāng)了?？蓱z的“千條妹”付智商稅。

背書環(huán)節(jié)

與出票環(huán)節(jié)類同，千條哥拿一張收到的票，做背書保證申請(qǐng)給千條妹，然后千條妹以為是買了票，付錢，然后簽收。

千條哥收到錢后，消失，或者甚至繼續(xù)騙下一個(gè)千條妹。

據(jù)北子了解到，有的地方公安部門已經(jīng)破獲了此類犯罪案件，目前已經(jīng)進(jìn)入審查起訴階段，不多久應(yīng)該就會(huì)有判決案例了!

• 廣大的企業(yè)財(cái)務(wù)人員還是要提高自身金融知識(shí)，防止因?yàn)閷?duì)業(yè)務(wù)流程規(guī)則不熟悉交了智商稅!

• 金融機(jī)構(gòu)做好對(duì)企業(yè)的專業(yè)知識(shí)輔導(dǎo)!

• 金融機(jī)構(gòu)千萬要在網(wǎng)銀中將信息展示真實(shí)，比如上面案例中其實(shí)還沒有完成承兌，千條妹的銀行如果把出票信息中擬承兌銀行填出來，且沒有標(biāo)示說這個(gè)還沒完成承兌，大家說，銀行有沒有過失?

• 金融機(jī)構(gòu)還可以在自身的網(wǎng)銀中，對(duì)于電票顯示的狀態(tài)做出解釋和警示!提醒可能的風(fēng)險(xiǎn)及幫助企業(yè)了解流程狀態(tài)的含義!

文章來源：北子學(xué)習(xí)筆記

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