來源：票研社

寶塔賬務(wù)公司電票最新判決：交易行為被認(rèn)定無效，票款互返藏玄機(jī)，寶塔石化票據(jù)兌付危機(jī)已發(fā)生2年多，越來越多的判決開始出爐。而隨著九民紀(jì)要101條民間貼現(xiàn)行為被認(rèn)定無效，通過這類行為獲得票據(jù)不得享有票據(jù)權(quán)利，由此引發(fā)票據(jù)糾紛的走向越發(fā)引人關(guān)注。

最新案例帶來的思考:2020年5月14日，桐鄉(xiāng)市人民法院審理的浙江某機(jī)械有限公司與潘某、高某合同糾紛的判決書不得不說充滿了驚奇也帶給人無限的遐想!跟隨票研社的腳步一探究竟!

背景還原

原告：浙江某機(jī)械公司，下文簡稱A公司

被告1：潘某

被告2：某經(jīng)營部(個(gè)體工商戶已注銷)經(jīng)營者高某

員工應(yīng)某通過微信向潘某先后購買寶塔財(cái)務(wù)電子銀行承兌匯票16份，票面金額合計(jì)3200000元。該款項(xiàng)由員工應(yīng)某通過微信向潘某先后購買寶塔財(cái)務(wù)電子銀行承兌匯票16份，承兌匯票票面金額合計(jì)3200000元。該款項(xiàng)由A公司分10次轉(zhuǎn)賬至某經(jīng)營部賬戶，同日潘某向應(yīng)某轉(zhuǎn)賬支付當(dāng)次票據(jù)交易的貼息款，10次貼息款合計(jì)243850元。此后，經(jīng)營部收到票據(jù)款后將等額的寶塔財(cái)務(wù)公司票據(jù)背書至A公司名下。

這16張承兌匯票中有3張由A公司持有到期，另外13張用于對(duì)外支付。票據(jù)到期后，寶塔并未兌付票據(jù)款項(xiàng)。持票人紛紛發(fā)起追索。在對(duì)外支付的票據(jù)中，有12張票的持票人追索到A公司，A進(jìn)行了清償，票據(jù)返還至A電票賬戶，這其中有2張票據(jù)，在此后A的追索中，寶塔進(jìn)行了兌付。至此A賬戶中仍有13張寶塔票據(jù)并未得到兌付。

說到這里，其實(shí)這樣的情況與眾多的寶塔持票人的經(jīng)歷是十分接近的，不管是買入票據(jù)用于支付貨款以此節(jié)省成本的實(shí)體企業(yè)A公司，還是穿梭于各類票據(jù)供求雙方的票據(jù)中介潘某與經(jīng)營部，他們之間的故事每天都在我們的身邊發(fā)生著。但潘某的故事可能很多人尚未經(jīng)歷，而高某的經(jīng)營部逃避追責(zé)的辦法卻被很多人采用了。

2018年12月，潘某被嘉興市公安局秀洲區(qū)公安分局就涉案票據(jù)進(jìn)行詢問，此后，2019年1月，法院以潘某的行為可能涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪為由裁定駁回起訴，將有關(guān)材料移送桐鄉(xiāng)市公安局。后桐鄉(xiāng)市公安局認(rèn)為根據(jù)現(xiàn)有線索不足以認(rèn)定潘某、高某涉嫌非法經(jīng)營罪，于是，A公司再次發(fā)起訴訟。

2018年11月，經(jīng)營部賬戶注銷，且于同月進(jìn)行了注銷工商登記。

審理結(jié)果

雖然在庭審中，潘某與高某的辯護(hù)律師以原被告主體不適格為由，對(duì)將經(jīng)營部的經(jīng)營者高某列為被告進(jìn)行抗辯;以“買賣票據(jù)屬于違反法律、行政法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效”沒有相關(guān)法律依據(jù)為由對(duì)A公司提出的貼現(xiàn)行為無效，應(yīng)互返票款進(jìn)行抗辯。但仍未阻擋法院判決的滾滾車輪碾壓而來。

1. 涉案票據(jù)交易是否無效

無效。法院認(rèn)為：票據(jù)的取得、轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，并具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。本案原、被告之間并沒有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系,而是僅就電子銀行承兌匯票的買賣行為,實(shí)屬票據(jù)貼現(xiàn)行為。票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，只能由銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，擅自從事票據(jù)買賣活動(dòng)破壞并擾亂金融秩序的貼現(xiàn)行為應(yīng)屬無效。

2. 潘某及高某應(yīng)否返還購票款?

應(yīng)當(dāng)返還。潘某為使涉案票據(jù)貼現(xiàn)并獲利，利用經(jīng)營部賬戶分別與科貝奇公司及A公司進(jìn)行交易,系涉案承兌匯票交易的賣方。其雖辯稱與A公司并沒有票據(jù)買賣關(guān)系,僅為票據(jù)中介,但該抗辯意見與其在秀洲公安局所作筆錄陳述相悖，又無法作出合理解釋，故對(duì)其抗辯主張法院不予采信?，F(xiàn)A公司作為涉案票據(jù)交易的購買方，在票據(jù)交易被確認(rèn)無效后，有權(quán)要求潘某返還購票款。

3. 高某應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任?

經(jīng)營部為潘某買賣電子銀行承兌匯票提供賬戶進(jìn)行背書、交易，應(yīng)承擔(dān)連帶返還購票款責(zé)任，但經(jīng)營部已經(jīng)注銷，高某作為該個(gè)體工商戶的經(jīng)營者，在其注銷后，其債務(wù)應(yīng)由高某承擔(dān)。

4. 票據(jù)如何返還?

法院認(rèn)為，A公司應(yīng)通過經(jīng)營部賬戶向潘某返還相應(yīng)票據(jù)。

A公司目前持有的13張票據(jù)中，有10張自其清償日至今早已超過3個(gè)月，客觀上已無法通過再追索方式將票據(jù)退回除承兌人及出票人之外的任意前手。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對(duì)票據(jù)權(quán)利行使時(shí)間的剛性限制系民間電子承兌匯票貼現(xiàn)的固有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬買賣雙方在票據(jù)交易當(dāng)時(shí)可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)之一，故票據(jù)購買方應(yīng)自行承擔(dān)因前述原因無法返還票據(jù)的不利后果?，F(xiàn)A公司客觀上已無法向潘某返還前述10份票據(jù)，其請(qǐng)求被告返還前述10份票據(jù)購票款的訴請(qǐng)，法院不予支持。

剩余的3張承兌匯票，目前尚可在系統(tǒng)內(nèi)通過非拒付追索的方式將票據(jù)退回至經(jīng)營部。但庭審過程中，被告陳述經(jīng)營部電票賬戶已經(jīng)注銷，經(jīng)營部已無法開展任何票據(jù)業(yè)務(wù)，也就是說即使A公司向經(jīng)營部發(fā)起“非拒付追索”申請(qǐng)，經(jīng)營部也無法簽收“非拒付追索”申請(qǐng)以完成涉案3份票據(jù)的退票流程。法院認(rèn)為，兩被告長期從事票據(jù)買賣，理應(yīng)知曉電子票據(jù)的流轉(zhuǎn)依賴于銀行賬戶的存續(xù)，在雙方就涉案票據(jù)協(xié)商過程中兩被告擅自注銷了經(jīng)營部工商登記及銀行賬戶，導(dǎo)致客觀上無法接收A公司通過非拒付追索方式向其返還的涉案3份票據(jù)，兩被告的行為存在過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此帶來的不利后果。因此，在A公司向經(jīng)營部發(fā)起非拒付追索申請(qǐng)后，即應(yīng)當(dāng)視為已完成了向潘某返還票據(jù)的義務(wù)。

至此，該票據(jù)案暫時(shí)落下帷幕，給我們帶來的信息卻是驚濤駭浪般震撼!

票研社評(píng)

1-票據(jù)交易行為是否被認(rèn)定無效?

這一點(diǎn)在近期發(fā)生的各類票據(jù)糾紛的判決中似乎已無異議。僅就電子銀行承兌匯票的買賣行為,是實(shí)際的票據(jù)貼現(xiàn)行為，被認(rèn)定無效。

2-借戶操作的風(fēng)險(xiǎn)

為票據(jù)買賣提供賬戶進(jìn)行背書、交易，將承擔(dān)連帶返還票款的責(zé)任。

3-個(gè)體工商戶注銷的法律后果

個(gè)體工商戶通過注銷逃避追索等票據(jù)糾紛的方法并不可取，將由經(jīng)營者承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。而一旦涉及到票款的互返，還會(huì)遇到款已還，票卻回不來的尷尬境地。

4-票據(jù)的返還

在目前的電票系統(tǒng)中，票據(jù)到期后的返還只能通過追索的方式進(jìn)行，而涉及到的時(shí)間節(jié)點(diǎn)則成了票款互返的關(guān)鍵。。。這才是最恐怖的一點(diǎn)。。。

趙偉喆律師認(rèn)為，電子承兌匯票系統(tǒng)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在未來很多票據(jù)訴訟中將會(huì)引發(fā)各種難題，節(jié)點(diǎn)的證明、時(shí)間的計(jì)算、時(shí)效的中止等，都會(huì)使得票據(jù)訴訟更加復(fù)雜。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）