商業(yè)承兌匯票有風(fēng)險(xiǎn)嗎？弄清了這10點(diǎn)，你就心知肚明了，商業(yè)承兌匯票完全是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，是基于企業(yè)雙方的良好信用的基礎(chǔ)之上進(jìn)行交易。但是商業(yè)承兌匯票的相關(guān)問(wèn)題不是每一個(gè)當(dāng)事人都知曉。接下來(lái)曠真法律集團(tuán)帶您一起了解商業(yè)承兌匯票問(wèn)題的普法十式，避免不必要的坑：

一、商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票有什么區(qū)別？

最大的不同就是承兌人不同，其次商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌信用也是不同，商業(yè)承兌匯票是企業(yè)商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。相比而言，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)難度較銀行承兌匯票貼現(xiàn)難度大。

二、商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)在哪里，有什么避免的方法？

1.盡可能只接受有良好商業(yè)信用的大型企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，或是接受關(guān)聯(lián)企業(yè)的商業(yè)承兌匯票，不接受商業(yè)信用無(wú)保障的客戶開具的商業(yè)承兌匯票。

2.商業(yè)承兌匯票的承兌期不能太長(zhǎng)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在，對(duì)客戶未來(lái)的商業(yè)信用無(wú)法預(yù)期。

3.要求客戶出具見票即付的商業(yè)承兌匯票。

4.對(duì)于經(jīng)過(guò)背書的商業(yè)承兌匯票，可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對(duì)應(yīng)款項(xiàng)，然后再向客戶(其《票據(jù)法》上的身份是出票人或者背書人)發(fā)貨。

5.對(duì)于客戶出具的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，可在發(fā)貨前向開展相關(guān)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的條件是放棄追索權(quán)。

6.要求客戶出具由銀行加貼保貼函的商業(yè)承兌匯票，可在發(fā)貨后再行向出具保貼函的銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。

三、如何識(shí)別商票的真?zhèn)纬袃秴R票需要注意哪些事項(xiàng)？

1.偽造、變?cè)炱睋?jù)憑證；偽造票據(jù)憑證，是指通過(guò)仿造匯票、本票、支票的圖案、顏色、格式，非法印刷、復(fù)印、繪制，制作假的票據(jù)的行為。變?cè)炱睋?jù)憑證，是指對(duì)真實(shí)的票據(jù)采取挖補(bǔ)。覆蓋、涂改等方法，非法加以更改的行為。

2.故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)：明知是偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，為了達(dá)到非法占有財(cái)物的目的而使用。

3.簽發(fā)空頭支票：簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取他人財(cái)物。

4.簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票：即匯票、本票的出票人不具備按票據(jù)金額支付的實(shí)際能力，而是以騙取資金為目的，簽發(fā)沒(méi)有可靠資金來(lái)源的匯票、本票，通過(guò)貼現(xiàn)騙取銀行資金，或者使持票人在匯票、本票到期日得不到兌付。

5.匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載：指匯票、本票的出票人以騙取財(cái)物為目的，在出票時(shí)對(duì)匯票、本票的應(yīng)記載事項(xiàng)作虛假記載，如記載虛假的匯票付款人、付款地及本票的付款地等，使持票人在匯票、本票到期日找不到付款人、付款地，從而使票據(jù)得不到兌付。

6.冒用他人的票據(jù)騙取財(cái)物：即以騙取財(cái)物為目的，假冒他人身份，擅自以合法持票人的名義支配、使用、轉(zhuǎn)讓自己并不具備所有權(quán)、支配權(quán)的票據(jù)的行為;以及明知是已經(jīng)過(guò)期作廢的票據(jù)而進(jìn)行使用，例如提示取現(xiàn)、充作抵押或者進(jìn)行其他交易擔(dān)保等行為。

7.票據(jù)的付款人同出票人、持票人惡意串通：即票據(jù)的付款人明知出票人、持票人實(shí)施了上述詐騙行為，而仍然與他們配合，實(shí)施付款的行為。

四、操作承兌匯票需要注意哪些點(diǎn)？

1.審核承兌匯票的時(shí)候，要靈活的分別出那些是真票，那些是假票，那些是錯(cuò)票。

2.如果是操作商業(yè)承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票，那么就要會(huì)判斷企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和未來(lái)。

3.是先背書，還是先打款，這個(gè)要注意，對(duì)于不熟悉的個(gè)人或者承兌匯票貼現(xiàn)公司，最好是當(dāng)面交易。

4.商業(yè)承兌匯票的付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月，每張匯票的金額一般不超過(guò)五千萬(wàn)元。因商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。

五、出票人拒絕支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)有哪幾點(diǎn)？

供應(yīng)商接收了買方支付的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)注意預(yù)防到期后買方或（出票人）存款賬戶不足或以存在“合法”抗辯事由向開戶銀行申請(qǐng)拒絕支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。

理由一：賬戶資金不足無(wú)法兌付。

理由二：以合同存在質(zhì)量糾紛為由拒付。

理由三：以貿(mào)易合同未實(shí)際履行合同，票據(jù)已掛失或以從未收到貿(mào)易合同文本中實(shí)際貿(mào)易商品為由拒付。

《票據(jù)法》規(guī)定，持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利，非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。

《票據(jù)法》規(guī)定：出票人應(yīng)按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其他債務(wù)人在票據(jù)上簽章的，按照票據(jù)的記載事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的前后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。也就是說(shuō)，在持票人的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，所有在票據(jù)上簽名蓋章的人都要對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

《票據(jù)法》 規(guī)定，前手是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。根據(jù)票據(jù)的文義性特征，只有在票據(jù)上簽章的人方為票據(jù)當(dāng)事人，承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

六、商業(yè)承兌匯票有什么特點(diǎn)？

1.商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。

2.商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。

3.商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。

4.商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。

5.適用于同城或異地結(jié)算。

七、商業(yè)承兌匯票必須記載哪7點(diǎn)？否則匯票就會(huì)失效！

1.表明商業(yè)承兌匯票的字樣，記載于匯票正面上方，無(wú)需另行記載。

2.無(wú)條件支付的委托，也是印刷好的，通常會(huì)寫上本匯票于到期日付款、本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款等類似文句來(lái)表示，也無(wú)需另行記載。

3.確定的金額，大小寫一定要一致，其次出票金額一定不能更改。

4.付款人名稱，在票據(jù)承兌之前的票據(jù)付款人為出票人，承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人。

5.收款人名稱，不得更改。

6.出票日期。

7.出票人簽章。

八、商業(yè)承兌匯票的收費(fèi)計(jì)算和當(dāng)下行情數(shù)據(jù)如何?

1、計(jì)算公式

總的計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率。

如果按照月利率計(jì)算，則貼現(xiàn)計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額*月貼現(xiàn)率y%*貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)。

部分銀行是按照天數(shù)來(lái)計(jì)算的，貼現(xiàn)計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額*年貼現(xiàn)率x% *(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360。

2、當(dāng)下主流行情數(shù)據(jù)

以下是部分主流商票3月26日的成交數(shù)據(jù)整理：
恒大地產(chǎn)成交量明顯回落，成交價(jià)在17~26.17%之間，波動(dòng)較大！
恒大園林價(jià)格在13.4~14.34%之間！
金科價(jià)格在12.2~13.5%，小幅下跌！
榮盛價(jià)格在13~13.6%，小幅下跌！
中南價(jià)格15~16.9%，波動(dòng)不大！
融創(chuàng)價(jià)格在12~17%，波動(dòng)較大！
央企中鐵建設(shè)價(jià)格在6.95~8.13%，波動(dòng)減??！
中鐵十局價(jià)格7~10.8%！
海信價(jià)格在4.79~10%之間，波動(dòng)較大！
比亞迪價(jià)格在5.8~11.41%之間，波動(dòng)大！
在眾多地產(chǎn)票中，恒大由于體量和流通性的原因，地位類似于“地產(chǎn)票王”，恒大價(jià)格的變化大。

九、商業(yè)承兌匯票分為幾種？

分為兩種：一種是普通的商票；另一種是帶有保兌函的商票。

1.普通的商票

舉例：仍然是A企業(yè)需要采購(gòu)一批原材料1000萬(wàn)元，向B企業(yè)購(gòu)買，這時(shí)候A沒(méi)有足夠的錢或者說(shuō)暫時(shí)不想把錢支付給B企業(yè)，就會(huì)開一張商業(yè)承兌匯票給B，商業(yè)承兌匯票到期后，B企業(yè)可以拿著這張票據(jù)到銀行，直接由銀行把錢從A的賬戶里劃轉(zhuǎn)給B企業(yè)。商票唯一的好處就是到期，只要A賬戶有錢，可以直接拿到錢，當(dāng)然如果A賬戶沒(méi)錢，銀行會(huì)退回票據(jù)，讓B自己去找A要。

2.帶有保兌函的商票

如果銀行給予出票人授信額度，對(duì)其額度內(nèi)簽發(fā)并承兌的商票給予保貼，那么商票的流動(dòng)性就提高了。

舉例：對(duì)于A企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，銀行如果承諾愿意給予貼現(xiàn)(也就是B企業(yè)可以拿A企業(yè)開的商票去銀行換錢，當(dāng)然仍然會(huì)收取貼現(xiàn)費(fèi)用)，那么商票的流動(dòng)性和接受度也會(huì)提高。

十、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的手續(xù)怎么辦理？

1.匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，填制一式五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”，銀行按照票面金額扣除自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。

2.貼現(xiàn)單位的出納員應(yīng)根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項(xiàng)填寫上述 “貼現(xiàn)憑證”的有關(guān)內(nèi)容，如貼現(xiàn)申請(qǐng)人的名稱、賬號(hào)、開戶銀行，貼現(xiàn)匯票的種類、發(fā)票日、到期日和匯票號(hào)碼，匯票承兌人的名稱、賬號(hào)和開戶銀行，匯票金額的大、小寫等。

3.填完貼現(xiàn)憑證后，在第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證“申請(qǐng)人蓋章”處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預(yù)留銀行印鑒，然后一并送交開戶銀行信貸部門。

4.開戶銀行審查無(wú)誤后，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會(huì)計(jì)部門。銀行會(huì)計(jì)部門對(duì)銀行信貸部門審查的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實(shí)有效。審查無(wú)誤后，按規(guī)定計(jì)算并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。

5.銀行會(huì)計(jì)部門填寫完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額后，將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知，同時(shí)將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶。

6.貼現(xiàn)單位根據(jù)開戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)，按實(shí)付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務(wù)處理。

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