商業(yè)承兌匯票有哪些作用呢？

一.以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，創(chuàng)造利潤(rùn)為目的開(kāi)具商業(yè)承兌匯票。

1.為什么企業(yè)要開(kāi)具商業(yè)承兌匯票 ？尤其是這3點(diǎn)，一定要看，企業(yè)在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在支付工程款、材料費(fèi)等對(duì)公結(jié)算時(shí)，減少或停止支付現(xiàn)金，一律支付相應(yīng)金額的商業(yè)承兌匯票。

當(dāng)企業(yè)處于強(qiáng)勢(shì)付款地位時(shí)，企業(yè)可支付自身開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票；

當(dāng)企業(yè)處于弱勢(shì)付款地位時(shí)，企業(yè)可支付已經(jīng)被市場(chǎng)認(rèn)可，在市場(chǎng)上能迅速流通的商業(yè)承兌匯票。

2.對(duì)于企業(yè)自身開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票客戶需要貼現(xiàn)時(shí)，由企業(yè)的平臺(tái)公司向客戶報(bào)價(jià)，客戶接受報(bào)價(jià)后，企業(yè)將相應(yīng)的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)入平臺(tái)公司，平臺(tái)公司與客戶進(jìn)行貼現(xiàn)交易。（陜煤、西電模式）

例如：企業(yè)應(yīng)支付給廣告公司廣告費(fèi)100萬(wàn)元，企業(yè)可利用強(qiáng)勢(shì)付款地位，支付給廣告公司100萬(wàn)元由企業(yè)開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票，并告訴客戶市場(chǎng)中有XX公司（平臺(tái)公司）可以進(jìn)行貼現(xiàn)?？蛻襞c平臺(tái)公司對(duì)接貼現(xiàn)時(shí)，平臺(tái)公司向客戶報(bào)價(jià)貼現(xiàn)利率15%，客戶接受該報(bào)價(jià)后，企業(yè)將85萬(wàn)元轉(zhuǎn)入平臺(tái)公司，客戶將100萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票背書給平臺(tái)公司，平臺(tái)公司支付給客戶85萬(wàn)元。該筆業(yè)務(wù)，企業(yè)本來(lái)應(yīng)支付廣告公司100萬(wàn)元，通過(guò)支付商業(yè)承兌匯票，實(shí)際支付85萬(wàn)元，創(chuàng)造了15萬(wàn)元利潤(rùn)。平臺(tái)公司可根據(jù)不同的客戶制定不同的貼現(xiàn)利率。

3.當(dāng)企業(yè)處于弱勢(shì)支付地位，不能支付自身的商業(yè)承兌匯票時(shí)，可以支付已經(jīng)被市場(chǎng)認(rèn)可，在市場(chǎng)上能迅速流通的商業(yè)承兌匯票。當(dāng)企業(yè)與客戶溝通好支付商業(yè)承兌匯票后，企業(yè)從市場(chǎng)中購(gòu)買相應(yīng)的承兌匯票。

例如，企業(yè)應(yīng)支付鋼材款100萬(wàn)元，經(jīng)與供貨商溝通，供貨商同意接受陜煤的商業(yè)承兌匯票（市場(chǎng)價(jià)年化8%）。企業(yè)以92萬(wàn)元購(gòu)買陜煤100萬(wàn)元商業(yè)承兌匯票，支付給鋼材供貨商。該筆業(yè)務(wù)，企業(yè)本來(lái)應(yīng)支付鋼材款100萬(wàn)元，實(shí)際支付92萬(wàn)元，創(chuàng)造了8萬(wàn)元利潤(rùn)。不同公司的商業(yè)承兌匯票價(jià)格差距較大，企業(yè)根據(jù)客戶的接受程度，選擇合適的商業(yè)承兌匯票。

二.以融資為目的的商業(yè)承兌匯票

出票企業(yè)宣傳、推廣自身商業(yè)承兌匯票，并且通過(guò)強(qiáng)勢(shì)支付在市場(chǎng)流通一段時(shí)間后，隨著信用的逐步提高，企業(yè)商業(yè)承兌具有了一定的剛性兌付能力，此時(shí)企業(yè)可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，在付出一部分融資成本的情況下，隨時(shí)開(kāi)具商業(yè)承兌匯票給予供貨商或其他金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、票據(jù)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)、有理財(cái)需求的機(jī)構(gòu)，上述企業(yè)或原持票人會(huì)將該商業(yè)承兌匯票持有到期。

承兌匯票到期后，企業(yè)必須保證銀行賬戶中有足夠的資金，在客戶提示付款后按票面金額承兌付款。這樣操作，企業(yè)每筆票據(jù)可以獲得一年內(nèi)的短期融資（融資時(shí)間即承兌期）。以此類推反復(fù)操作，在保證信譽(yù)的情況下可以長(zhǎng)期進(jìn)行融資。

三.商票理財(cái)

票據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)較低、流動(dòng)性非常好的資產(chǎn)，并且收益前置，把閑置資金換成票據(jù)理財(cái)，增加企業(yè)額外收入，需要資金時(shí)也可隨時(shí)變現(xiàn)。

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，出于對(duì)公司閑置資金的充分利用，企業(yè)客戶持票理財(cái)規(guī)模不斷攀升，而商票資產(chǎn)本身債權(quán)清晰、投資環(huán)節(jié)少、無(wú)因性（票據(jù)一經(jīng)開(kāi)出，效力不受基礎(chǔ)交易真實(shí)性影響）、破產(chǎn)清償順序僅次于員工薪酬等優(yōu)于其他債權(quán)優(yōu)勢(shì)，又隨著央行規(guī)范票據(jù)業(yè)發(fā)展及票據(jù)電子化（全部交易依托中國(guó)人民銀行的ECDS系統(tǒng)）的推進(jìn)，進(jìn)一步保障商票理財(cái)?shù)陌踩该鳌?/span>

商票相當(dāng)于一張遠(yuǎn)期支票，即見(jiàn)票如見(jiàn)錢，因此對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，商票不失為一個(gè)非常不錯(cuò)的選擇。

企業(yè)如何進(jìn)行商票理財(cái)

首先企業(yè)需要到銀行開(kāi)通電子商業(yè)承兌匯票系統(tǒng)，系統(tǒng)開(kāi)好后，就可以在系統(tǒng)中通過(guò)背書持有票據(jù)，其次，選擇優(yōu)質(zhì)的核心承兌企業(yè)，在實(shí)踐當(dāng)中，頭部上市房企作為商票市場(chǎng)的主力軍，因?yàn)橐?guī)模，盈利能力，現(xiàn)金流能力都達(dá)到了一個(gè)較高的水準(zhǔn)，同時(shí)違約成本極高（負(fù)面信息對(duì)市值影響巨大，一旦違約極大影響后續(xù)融資），所以這類企業(yè)開(kāi)具的商票是企業(yè)客戶較好參與商票投資的途徑。

從企業(yè)自身的角度來(lái)看，越來(lái)越多的企業(yè)愿意購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，而不自己投資，或者不再存入銀行活期。一方面，企業(yè)持有商票理財(cái)，利率遠(yuǎn)高于銀行活期利息，另外，企業(yè)閑置資金往往喜歡購(gòu)買短期產(chǎn)品，而商票高流動(dòng)性恰好十分貼合企業(yè)的短期理財(cái)需求。

（文章來(lái)源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）