財務公司電子承兌匯票紛紛暴雷，風險到底有哪些 ？快來了解一下，目前，承兌匯票大體分為三類，商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、財務公司承兌匯票。

承兌匯票言簡意賅就是辦理過承兌手續(xù)的匯票，一般是收款人向付款人索要付款時，付款人簽發(fā)的匯票，在匯票約定的到期付款日期時，收款人即可收到對應款項。一般承兌匯票分為銀行承兌和商業(yè)承兌兩種。

商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)的，由委托付款人進行最終承兌。一般付款人是企業(yè)，由于我國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。但是，如果該企業(yè)請求銀行的支持，做保證兌付，也就是在商業(yè)承兌匯票上蓋上銀行的承兌章，達到和銀行承兌匯票相同的效果。

銀行承兌匯票：以銀行作為擔保，到期承兌人是銀行，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，所以是相對比較安全的承兌匯票。同時，銀行承兌匯票流通性比較好，只要銀行沒問題，在市面上都能有較強的流通性，可以到票據(jù)公司貼現(xiàn)，到銀行貼現(xiàn)，也可以用來付貨款等等商業(yè)行為。

財務公司承兌匯票:財務公司是經(jīng)銀監(jiān)會批準的，由大型企業(yè)集團投資成立的，為本集團提供金融服務的金融機構(gòu)，所以財務公司也可以看成是一個大集團的內(nèi)部銀行，理論上等同于銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票。因此，財務公司承兌匯票的流通性相對商業(yè)承兌匯票的流通性會好一點。

在實際操作中，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)也將財務公司承兌的電子商業(yè)匯票界定為電子銀行承兌匯票，業(yè)內(nèi)則稱其為“財票”，以和銀行承兌的電子銀行承兌匯票（簡稱“銀票”）區(qū)分。

什么是財務公司

在中國，財務公司是指依據(jù)《公司法》和《企業(yè)集團財務公司管理辦法》設立的，為企業(yè)集團成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務，以中長期金融業(yè)務為主的非銀行機構(gòu)。

　　申請設立財務公司的企業(yè)集團應當具備下列條件：

　　(一)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策;

　　(二)申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣;

　　(三)申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%;

　　(四)申請前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣;

　　(五)現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模;

　　(六)母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團內(nèi)部財務管理和資金管理經(jīng)驗;

　　(七)母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不良誠信紀錄;

　　(八)母公司擁有核心主業(yè);

　　(九)母公司無不當關(guān)聯(lián)交易。

　　外資投資性公司除適用本條第(一)、(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)項的規(guī)定外，申請前一年其凈資產(chǎn)應不低于20億元人民幣，申請前連續(xù)兩年每年稅前利潤總額不低于2億元人民幣。

財務公司的業(yè)務范圍

經(jīng)銀監(jiān)會批準，中國財務公司可從事下列部分或全部業(yè)務：吸收成員單位3個月以上定期存款;發(fā)行財務公司債券；同業(yè)拆借；對成員單位辦理貸款及融資租賃;辦理成員單位商業(yè)承兌匯票的承兌及貼現(xiàn)等。在服務對象上，由于中國財務公司都是企業(yè)附屬財務公司，因此中國財務公司一般都是以母公司、股東單位為服務重點。

由此，集團財務公司可以辦理成員單位商業(yè)承兌匯票的承兌及貼現(xiàn)，即財務公司可以根據(jù)成員單位的資信情況出具商業(yè)承兌匯票，并承兌。但因財務公司與集團的親屬關(guān)系，由此財務公司可以為集團的融資需求，掩飾或違規(guī)出具銀行承兌匯票，導致資金鏈斷裂，以致無法承兌到期銀行承兌匯票。

就如寶塔集團財務公司的票據(jù)違約事件：“孫珩超為了達到為寶塔集團融資的目的，在明知寶塔集團巨額虧損，資不抵債，無兌付能力的情況下，指使寶塔財務公司通過審核簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的電子銀行承兌匯票的方式進行融資，孫培華、王高明、米榮榮在孫珩超的授意下，實施簽發(fā)無真實貿(mào)易背景電子銀行承兌匯票、提供所需的增值稅發(fā)票、積極出具相應材料等行為?！?/span>

切實地暴露了財務公司電子銀行承兌匯票的風險，需要我們認真去對待。從風險的視角看，如果財務公司承兌，財務公司直貼的票，沒有任何銀行參與的環(huán)節(jié)，雖然劃入銀票，但是與銀行直貼的商票相比，風險更高。

因此，我們要學會掌握以下幾個方面來判斷財務票風險大??？

通過資產(chǎn)負債表摸清企業(yè)家底；

通過利潤表了解企業(yè)銷售規(guī)模和贏利能力；

通過現(xiàn)金流量表了解企業(yè)現(xiàn)金流入流出情況，看看企業(yè)資金是否可以正常運轉(zhuǎn)；

堅持恪守以真實貿(mào)易背景為前提，不能成為企業(yè)沒有真實貿(mào)易背景搞票據(jù)融資的“推手”；

全面調(diào)查相關(guān)財務公司的信用情況、歷史票據(jù)兌付情況，降低持票人的承兌風險。

同時，政府應加快相關(guān)數(shù)據(jù)開放和有序利用。積極穩(wěn)妥推進市場企業(yè)信息披露，降低票據(jù)到期無法兌現(xiàn)的風險；完善征信配套法規(guī)制度，強化問責機制，對征信評級弄虛作假等行為要依法嚴懲；也要引導財務公司嘗試和支持商業(yè)匯票創(chuàng)新，推進票據(jù)業(yè)務跨市場運作；

而財務公司自身也要做好合規(guī)經(jīng)營與風險控制，正面樹立財務公司票據(jù)品牌形象，努力打造良好的供應鏈生態(tài)。

來源：瑞通數(shù)科

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