最新承兌匯票詐騙案例，紙票和電票都有，新手必看，近年來，屢見不鮮的巨額承兌匯票詐騙說明了我國金融管理體系的漏洞。票據(jù)詐騙如此猖獗有其深刻的社會背景，必須引起足夠的重視，下面小編就票據(jù)詐騙進(jìn)盤點，并對如何預(yù)防做個探討。

一、紙質(zhì)承兌匯票

1、假冒承兌匯票

在許多企業(yè)日常生意往來中，一些商家為避免麻煩，常采取撥打電話查詢票號等簡易方式鑒別票據(jù)真?zhèn)?。但這種方式并不能起到有效的甄別作用。所以，盡量通過銀行等出票方進(jìn)行全面核對，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況應(yīng)及時報警。

典型案件：

2015年7月25日，濟(jì)南市中區(qū)公安分局大觀園派出所接到報案，稱可能遇到詐騙。報警人是沈陽某金屬股份有限公司在濟(jì)員工羅先生，不久前，該公司設(shè)在太原的辦事處收到一張承兌匯票，對方欲以該匯票從該公司購買價值約35萬元的鎢鐵材料。

巧合的是，該金屬公司此前遇到過類似情況，并在那場生意中被詐騙損失了30多萬元的貨物。

謹(jǐn)慎起見，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人將此次收到的承兌匯票寄往出票銀行進(jìn)行核對，果然，銀行方面初步認(rèn)定該匯票系假冒。

2、變造承兌匯票

偽造、變造的銀行承兌匯票仿真度很高，能順利通過銀行系統(tǒng)的專用檢驗設(shè)備，也能得到出票銀行的回復(fù)。犯罪嫌疑人利用地域跨度大，疏于實地核票的特點，進(jìn)而用偽造、變造后的大額銀行承兌匯票在中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)以貼現(xiàn)的方式騙取金融系統(tǒng)、私營企業(yè)或個人大量資金。

典型案件：

2013年9月10日，朱某伙同李某預(yù)謀用變造銀行承兌匯票后質(zhì)押借款的方式詐騙。朱某將3張小面額的銀行承兌匯票交給李某，李某在廣州將3張小面額的銀行承兌匯票變造成一張金額為450萬元的銀行承兌匯票。

隨后李某指示陳某從廣州將偽造好的銀行承兌匯票交給朱某。2013年9月22日，朱某將其中一張變造的銀行承兌匯票交給老何等人，老何等人在明知銀行承兌匯票是變造的情況下，通過小翠到銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，詐騙得贓款4321520元。

3、承兌匯票丟失，他人冒名兌現(xiàn)

企業(yè)將票據(jù)丟失后，沒有掛失。雖然很多人撿到票據(jù)會歸還失主，但有人起貪念冒名兌現(xiàn),將款項據(jù)為己有。所以，當(dāng)票據(jù)丟失后，企業(yè)應(yīng)第一時間進(jìn)行掛失。

典型案件：

2013年8月25日，冠縣張先生停放在冠縣工業(yè)園區(qū)晨陽交通設(shè)施有限公司門口的汽車玻璃被砸，車內(nèi)錢包被盜，內(nèi)有15萬元的銀行承兌匯票一張。

鄧培華拾得該匯票后，明知自己持有的一張出票金額為15萬元的銀行承兌匯票來路不明，仍然以合法持票人的名義結(jié)算給聊城一家無縫管有限公司，用以償還所欠貨款9300元。該無縫管有限公司扣除貼現(xiàn)利息款后，將剩余的135500元兌現(xiàn)給鄧培華。

4、合同協(xié)議使詐

在實際操作中，犯罪分子往往利用空殼公司以低息貼現(xiàn)為誘餌騙取企業(yè)的銀行承兌匯票，在貼現(xiàn)后只支付一部分貼現(xiàn)款以穩(wěn)住被害企業(yè)，或者直接卷款潛逃，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

匯票棧提醒您：低息貼現(xiàn)的廣告不要輕信;在進(jìn)行承兌匯票貼現(xiàn)交易時，謹(jǐn)慎閱讀、簽署協(xié)議，并妥善保護(hù)好自己的那份合同，不給不法分子留下可乘之機(jī)。

典型案件：

2014年11月16日，徐先生和同事陳先生、周小姐來到江都區(qū)，與江都居民朱某交易承兌匯票。朱某及其朋友陶某以3.25‰和3.2‰的利息，購買徐先生公司持有的兩張承兌匯票，一張10月份簽發(fā)的100萬元面額，另一張11月份簽發(fā)的200萬元面額。

如此低的利息，令徐先生等人非常滿意。交易當(dāng)天，雙方簽署協(xié)議時，他趁著徐先生等人不注意，偷偷在協(xié)議書上的利息數(shù)字后面加上了“%”。

朱某計劃著，如果被徐先生他們發(fā)覺，他就以粗心大意為由，在“%”后面再加一個“0”，形成“‰”。下午4點左右，徐先生得知匯款進(jìn)賬，但金額卻讓他們大吃一驚——242.1萬元，比起雙方商量好的294.1萬元，少了52萬。

5、簽訂假購銷合同來騙取銀行對之承兌

當(dāng)出票人向銀行申請承兌時，購銷雙方只是簽訂了購銷合同，真正的商品交易還未發(fā)生，銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購銷合同，一些企業(yè)借此相互串通簽訂假購銷合同，以此來騙取銀行對之承兌，獲取銀行信貸資金。

典型案件：

2012年2月9日，龍灣一坐擁3家貿(mào)易公司的女老板管某利用偽造的購銷合同，騙取銀行承兌匯票1000萬元并貼現(xiàn)使用。管某還清銀行貸款1000萬元并要求該銀行給予續(xù)貸。

為了順利辦理貸款，管某利用與浙江某金屬有限公司業(yè)務(wù)往來時扣下留存的已蓋好該公司印章的空白合同，在無真實貨物交易的情況下，填報虛假的購銷合同，送交銀行。

銀行順利為她辦出共計1000萬元銀行承兌匯票貸款，期限半年。后因經(jīng)營不善，投資失敗，貸款到期后無法歸還銀行的借款，給銀行造成重大損失。

二、電子承兌匯票　先打款，先背書？

典型案件：

2015年7月，樂清某公司反映，該公司上海辦事處與某公司洽談承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，被騙走電子承兌匯票一份，損失近5000萬元。據(jù)了解，嫌疑人攜帶一只偽造的華夏銀行數(shù)字證書(U盾)，通過該數(shù)字證書進(jìn)入“華夏銀行網(wǎng)銀”顯示其公司賬戶資金達(dá)2億余元，以此騙取持票人對其實力的信任，并將電子承兌匯票背書給詐騙公司。

得手后不法分子立即將電子承兌匯票在市場上貼現(xiàn)，貼現(xiàn)款項被迅速轉(zhuǎn)移到多個個人賬戶取現(xiàn)。

2015年5月，昆明一家公司的財務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財務(wù)機(jī)構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬。劉某了解到，一家叫“恒豐銀行”的財務(wù)機(jī)構(gòu)對外宣稱可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并且具有周期短到賬快的特點，而且利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行。

5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒有如約到賬。劉某立即趕到“恒豐銀行”辦公地點，卻發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空。

2014年11月14日，上海恒頂*****公司(以下簡稱：上海恒頂)與成都****公司的5000萬以及陜西******公司的3000萬，合計8000萬的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據(jù)貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦******公司(以下簡稱：蘇州恒錦)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)。

上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬票據(jù)背書給蘇州恒錦，但在約定時間，蘇州恒錦沒有將約定的貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時，即大額支付系統(tǒng)關(guān)閉時，上海恒頂向上海市虹口分局報案。

2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經(jīng)成都銀行簽發(fā)了一張金額為900萬元的電子承兌匯票給遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司。遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司急需現(xiàn)金，該公司負(fù)責(zé)人認(rèn)識了嘉興某貿(mào)易有限公司的負(fù)責(zé)人唐某，唐某表示能夠?qū)㈦娮訁R票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農(nóng)機(jī)公司將電子匯票轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司后，對方就關(guān)了機(jī)。

分析：

電票在交易過程中，先打款還是先背書，這個問題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費用，其實根本沒錢，欺騙一些不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)或機(jī)構(gòu)的票據(jù)背書，再銷賬。

風(fēng)險防范建議

審批環(huán)節(jié)

嚴(yán)格把好客戶資格準(zhǔn)入關(guān)，防范信用風(fēng)險。部分商業(yè)銀行認(rèn)為銀行承兌匯票是一種低風(fēng)險業(yè)務(wù)，從而沒有遵守信貸業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定，放松警惕，加大了銀行承兌匯票審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險，容易增加承兌墊款，形成不良資產(chǎn)。

因此，銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時必須全方位評估出票人，客觀評價其還款能力和還款意愿，確保第一還款來源真實有效。這就要求銀行在給客戶批準(zhǔn)銀行承兌匯票額度之前，應(yīng)該盡職調(diào)查，合同、發(fā)票、會計報表都有可能不真實，都有可能是虛構(gòu)的、虛增的，不能被表面現(xiàn)象迷惑，要加強(qiáng)交易背景和業(yè)務(wù)需求真實性的審查，重點審查交易合同和發(fā)票的真實性，必要時可以調(diào)查其真實的交易流水，詢問相關(guān)部門的員工，甚至可以走

訪上下游企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，確保企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、生產(chǎn)狀況等信息的真實有效，再縝密的詐騙也經(jīng)不起事實的推敲。如果沒有真實的商品交易，那么商業(yè)銀行就相當(dāng)于在發(fā)放“信用貸款”，一旦企業(yè)出現(xiàn)困境，風(fēng)險被轉(zhuǎn)嫁給了銀行。

流通環(huán)節(jié)

一方面盡量完善票據(jù)查詢查復(fù)的相關(guān)管理規(guī)定。承兌匯票主要流通方式有背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等，這些環(huán)節(jié)幾乎都需要到簽發(fā)行所進(jìn)行查詢查復(fù)。因此可以加快建立查詢查復(fù)的約束監(jiān)督體制，規(guī)定各項業(yè)務(wù)的回復(fù)時間，避免相互之間推諉扯皮。

同時可以充分利用大額支付系統(tǒng)中的“查詢查復(fù)”功能，加快查詢查復(fù)速度，并且可以與簽發(fā)行直接建立聯(lián)系，為辨別票據(jù)真?zhèn)翁峁┯欣麠l件。銀行工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行查詢查復(fù)制度，不能僅憑業(yè)務(wù)員的電話和傳真就辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不能以信任代替制度。

另一方面要重視貸后調(diào)查工作，定期對企業(yè)票據(jù)用途、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、商品交易情況進(jìn)行有效的跟蹤檢查，特別是對銀行承兌匯票存在風(fēng)險敞口（保證金比例低于100%）的企業(yè)。

加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)控，抽查企業(yè)銷售貨款的資金回籠情況。貸后人員可以通過銀行“查詢查復(fù)登記簿”來追蹤票據(jù)的主要去向，若發(fā)現(xiàn)可疑賬戶，則需要審查資金用途的合理合規(guī)性。應(yīng)重點關(guān)注：（1）交易流水是否正常。交易對手是否是合同約定的購銷方，有無利用關(guān)聯(lián)企業(yè)、皮包公司做掩護(hù)，有無內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)騙取銀行資金，有無工作人員收取回扣、好處費等。（2）資金用途是否合規(guī)。貼現(xiàn)資金有無流入證券市場、房地產(chǎn)市場以及國家限制或禁止的行業(yè)，有無將貼現(xiàn)資金作為保證金繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票，有無將款項用于歸還貸款等。

承兌解付環(huán)節(jié)

辦理票據(jù)解付手續(xù)時，要重點審查票據(jù)紙張、油墨、水印、花紋、防偽暗記、金額等，降低票據(jù)解付風(fēng)險。加強(qiáng)對每一張票據(jù)的審核，無論其金額大小。

某些工作人員容易犯經(jīng)驗主義錯誤，自認(rèn)為在銀行工作這么多年，經(jīng)手的票據(jù)無數(shù)，出現(xiàn)風(fēng)險的都是大金額的票據(jù)，從而忽視了對小金額票據(jù)的審核，或者自認(rèn)為經(jīng)驗豐富，憑借眼力來辨別真?zhèn)?，視票?jù)鑒別儀為擺設(shè)。一定要牢記票據(jù)之事無大小。

有些銀行票據(jù)的簽發(fā)和解付都是在同一部門進(jìn)行的，工作人員在簽發(fā)票據(jù)時會在票面上做一些暗記，解付時作為辨別票據(jù)的依據(jù)，這當(dāng)中就會出現(xiàn)一些不負(fù)責(zé)任的工作人員，或者為減少工作量或者太過自信，而省去辨別票據(jù)這一項，大大加大了票據(jù)的解付風(fēng)險。這些銀行應(yīng)當(dāng)盡快完善票據(jù)處理流程，將其簽發(fā)和解付這兩個環(huán)節(jié)分開分別由不同部門不同工作人員來完成。

大力推廣應(yīng)用電子銀行承兌匯票

電子銀行承兌匯票是在傳統(tǒng)的紙質(zhì)銀行承兌匯票的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有傳統(tǒng)紙質(zhì)銀行承兌匯票的一般特征。電子銀行承兌匯票在流通和支付的各個環(huán)節(jié)都是通過電腦來進(jìn)行電子化處理的。電子銀行承兌匯票取代紙質(zhì)票據(jù)是金融市場成熟的體現(xiàn)，因為取消了紙質(zhì)的載體從而更能規(guī)范票據(jù)市場，減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。

電子銀行承兌匯票以電子信號為載體，以電子密鑰為手段，可以很大程度上避免紙質(zhì)票據(jù)被偽造、變造、克隆等情形的發(fā)生。同時，紙質(zhì)票據(jù)一旦丟失，必須進(jìn)行掛失止付、公示催告等復(fù)雜的法律程序，而電子銀行承兌匯票則不會出現(xiàn)這種情形，

因為電子銀行承兌匯票的出票、保證、背書、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、承兌等一切票據(jù)行為都是在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上進(jìn)行的。目前，我國電子銀行承兌匯票最長期限為1年，而紙質(zhì)票據(jù)為6個月，最大票面金額也從紙質(zhì)的1億元放大到電子的10億元，提高了票據(jù)的使用效率。

顯而易見，電子銀行承兌匯票的安全性大大高于紙質(zhì)票據(jù)，從而可以降低支付風(fēng)險，保障資金安全，同時也降低了人力成本。電子銀行承兌匯票最終必將取代紙質(zhì)票據(jù)，這也是資本和金融市場發(fā)展的規(guī)律。目前央行正在大力推廣電子銀行承兌匯票，商業(yè)銀行應(yīng)該抓住機(jī)會，完善電子銀行承兌匯票系統(tǒng)，健全網(wǎng)上銀行安全防范體系，加強(qiáng)電子銀行承兌匯票的營銷，提高企業(yè)的認(rèn)知度，可以召開銀企座談會，通過模擬系統(tǒng)，讓客戶體驗電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理的全過程，從而搶占市場先機(jī)。

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