現(xiàn)在，我們首先來看看這種“保證銀行”的業(yè)務操作流程。

首先，我們對票面及背書企業(yè)按字母進行替代設置

我們按照慣例，對票面及背書企業(yè)按字母進行替代設置。我們稱票面出票人為A，票面收款人為B，背面第一被背書人(第一受讓人)為C，背面第二被背書人(第二受讓人)為D，以此類推。

對于保證人我們稱為“甲”。

其次，看看整個票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程

簡單的來說，整個票據(jù)的表面看似流轉(zhuǎn)路徑為：A→B→C，其中A→B為出票交付動作，B→C為背書轉(zhuǎn)讓動作，整個業(yè)務中的C就是最終“買入票據(jù)的出資方”。

但是，實際上的票據(jù)流轉(zhuǎn)并不是B→C(背書轉(zhuǎn)讓)，而是A→甲(保證申請背書)，甲→?，甲的網(wǎng)銀系統(tǒng)在“保證模塊”(注意并非“背書轉(zhuǎn)讓模塊”)刷到票以后做“保證背書簽收”動作。這個“甲”其實就是最終“買入票據(jù)的出資方”。整個票據(jù)的流轉(zhuǎn)中并沒有C(被第一背書人)參與進來，票據(jù)的整個流程甚至都還沒有到B。而整個業(yè)務流程的設計者，主要是想造成“甲”誤認為自是“C”的錯覺，因為“甲”的確在網(wǎng)銀系統(tǒng)中刷到票，并且“簽收”了。此處就是利用了甲對票據(jù)業(yè)務及票據(jù)系統(tǒng)的不熟悉。

我們再來對比下“正常銀承出票保證” 業(yè)務的流程：

A(簽發(fā))→甲(保證)→銀行(承兌)→B(交付)→C(背書轉(zhuǎn)讓)

對比之下我們可以發(fā)現(xiàn)，作為銀承，此案的票據(jù)甚至連“銀行承諾兌付”的這個動作都沒有開始做，這種票據(jù)就算“出生”充其量也只能算一張出票人自己作為付款人的“普通商業(yè)匯票”，連商業(yè)承兌匯票都算不上。所以，從信用角度來看，這張所謂的“票”因為都沒順利“出生”，連信用都還沒有產(chǎn)生! 而且票據(jù)在經(jīng)過“甲”的保證以后，其實已經(jīng)停止流轉(zhuǎn)了，B也不能實質(zhì)上持有票據(jù)，B充其量只能從網(wǎng)銀的“出票代簽收”模塊查詢到這張票的初始信息而已。

再者，看看整個票據(jù)的流轉(zhuǎn)過程的資金流轉(zhuǎn)

整個票據(jù)的實際資金流轉(zhuǎn)路徑為：“甲→B”+“甲→A” 。其中，→B的部分為主要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因是B向甲做了一筆基于銀行承兌匯票的票據(jù)融資;其中，→A的部分為次要資金流向，資金流轉(zhuǎn)產(chǎn)生的原因為，A是整個業(yè)務的介紹人，收取的是介紹費。

是不是非常納悶，作為這個業(yè)務的出票人和最終業(yè)務應付款人，竟然是中間人的身份。那么，我們不禁要想，票據(jù)到期后，誰來兌付?一般來說，銀票當然銀行作為第一兌付人，可是，這個票銀行都沒做“承諾兌付”的動作，銀行根本不知道有這么一張票，不論從事實上還是法理上來說，銀行都不可能是兌付人，也不會去承擔兌付責任。

接下來我們看看假如沒有第三方(銀行)承兌人，那么作為一張“匯票”是誰有付款責任?A(出票人)，可是，本業(yè)務的A是誰?我們熟悉么?他為什么在整個流程中的又有介紹人的角色?這個A靠譜嗎?我想，到這里大家都覺得指望A到期付款，應該把握并不大。

出票人不付款，我們其實還可以行駛追索權(quán)，找B付款?？墒牵麄€票據(jù)流轉(zhuǎn)中甲是B的后手么?當然不是，不但不是后手，還是前手。什么意思?意思是，票據(jù)到期后，B還有“權(quán)利”對甲行駛“追索權(quán)”，要求甲支付票面金額。

是不是很奇特?最為票據(jù)的“最后”一手，買入票據(jù)，付了對價，到最后卻可能成為這張票據(jù)的最終“付款人”再付一次票面額的資金。冤，比竇娥還冤!

現(xiàn)在，整個事件水落石出了，整個事件中三個主體：

第一， A—票面出票人/疑似中間人/疑似詐騙方

第二， B—票面收款人/實際融資方

第三， 甲—表面第一被背書人/實際出票保證人/實際出資方/疑似受騙方

甲萬一不慎買入票據(jù)，到期以后能夠收回票款的概率只能用四個字來表述——聽天由命。

這種案件假如真的是有預謀的詐騙，騙的是出資人對票據(jù)“保證”知識的不了解，騙的是出資人對ECDS系統(tǒng)“保證”版塊的不了解。

一旦出資人買入票據(jù)，很可能會在一年后才發(fā)現(xiàn)被騙，這樣就給予了詐騙方A足夠的時間轉(zhuǎn)移隱藏。而B，很可能因為經(jīng)營不善，也已經(jīng)不足以歸還融資款。

另外，由于有協(xié)議(見下圖)的存在，整個案件的定性非常困難，種種證據(jù)似乎都不足以說明這是一個詐騙行為，更像一個借貸糾紛。

綜上，我們可以發(fā)現(xiàn)，其實，防范這種類型的風險是相對簡單的。

防范風險措施

1、積極學些票據(jù)保證知識

2、對票據(jù)狀態(tài)為“保證代簽收”的票一律不予簽收

1、積極學些票據(jù)保證知識

下文為《票據(jù)法》保證相關條文

第四節(jié) 保證

第四十五條匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。

(簡單說，保證人就是墊背的，到最后你很可能是票據(jù)款的最后兌付人，具體作用參考前幾年盛行的“聯(lián)?！保ＷC人并不是一個掙錢的人，是一個虧錢的人。)

保證人由匯票債務人以外的他人擔當。

第四十六條保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項：

(一)表明“保證”的字樣;

(二)保證人名稱和住所;

(三)被保證人的名稱;

(四)保證日期;

(五)保證人簽章。

(這個動作在電票里就叫“提示保證代簽收”，一旦簽收了，在法律上你就是保證人了，就要給出票人擦屁股了)

第四十七條保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(三)項的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。

保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(四)項的，出票日期為保證日期。

第四十八條保證不得附有條件;附有條件的，不影響對匯票的保證責任。

第四十九條保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔保證責任。但是，被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。

第五十條被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應當足額付款。

(在此案例中，甲/實際出資人，一旦在保證模塊下簽收了票據(jù)，票據(jù)的實際持票人有可能變成了B，到那個時候，債權(quán)人變債務人，債務人變債權(quán)人)

第五十一條保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。

2、對票據(jù)狀態(tài)為“保證代簽收”的票一律不予簽收，并且所有的票據(jù)買入簽收都只能是在“背書代簽收模塊”內(nèi)的“簽收”菜單內(nèi)。

文章來源：正興票研訂閱號