如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，電子票據(jù)的發(fā)展雖是必然趨勢，也有許多優(yōu)勢，但是，目前我國電子票據(jù)的使用仍然存在諸如在《票據(jù)法》中尚未確立合法的地位 、流動(dòng)性不高、據(jù)難以定價(jià)、商業(yè)銀行與客戶發(fā)生糾紛時(shí)客戶無法取證、社會(huì)認(rèn)知程度較低、與紙質(zhì)票據(jù)難以相互轉(zhuǎn)換、電子票據(jù)信息系統(tǒng)本身存在安全等風(fēng)險(xiǎn)，因此，我們要從確立電子票據(jù)法律地位、建立電子票據(jù)登記機(jī)構(gòu)、完善電子票據(jù)安全制度、將電子票據(jù)納入《票據(jù)法》“書面形式”、建立統(tǒng)一的電子票據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的電子化注冊(cè)和集中、引入“支付命令”、健全電子化權(quán)利轉(zhuǎn)讓制度等方面加以防范，以使電子票據(jù)更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

一、電子票據(jù)概述及意義

電子票據(jù)是一種集匯兌、支付、結(jié)算、信用、融資等多種功能于一體的金融工具。它是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐漸產(chǎn)生并發(fā)展起來的，其借鑒紙張票據(jù)關(guān)于支付、使用、結(jié)算和融資等功能，利用數(shù)字網(wǎng)絡(luò)將錢款從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶，利用電子脈沖代替紙張進(jìn)行資金的傳輸和儲(chǔ)存。它以計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，以數(shù)據(jù)電文形式存儲(chǔ)資金信息于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之中，并通過因特網(wǎng)以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)有紙化票據(jù)的功能。

相對(duì)于紙質(zhì)票據(jù)來說，發(fā)行電子票據(jù)有以下意義：一是便于保管，增加安全。紙質(zhì)票據(jù)作為實(shí)物，容易遺失、損壞或遭搶劫，電子票據(jù)將空白票據(jù)置于銀行端，發(fā)票人不必隨身攜帶，也不必親自保管。二是為宏觀決策提供依據(jù)。三是有效規(guī)避假票、克隆票。在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理下，人們不用擔(dān)心收到出票日提前或超后、出票人印鑒不全不符、空白票據(jù)已掛失等類的票據(jù)，從而有效地規(guī)避假票據(jù)、克隆票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。四是可提高資金使用效率。電子票據(jù)流轉(zhuǎn)速度快，不受地域限制，可跨區(qū)交換，資金迅速抵用，可提升運(yùn)用效率。電子票據(jù)還允許企業(yè)根據(jù)約定向商業(yè)銀行贖回已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)，企業(yè)用戶可以有選擇地貼現(xiàn)或贖回票據(jù)資產(chǎn)，盤活資金，提高資金的使用效率。五是完善市場利率生成機(jī)制。在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后，人民銀行可通過票據(jù)買賣及時(shí)傳導(dǎo)貨幣政策。同時(shí)電子商業(yè)匯票將付款期由紙質(zhì)票據(jù)最長6個(gè)月延長為最長1年，這對(duì)市場利率的形成產(chǎn)生重大影響，為完善“上海銀行間同業(yè)拆放利率”報(bào)價(jià)體系、形成完整的市場收益率曲線提供重要的交易數(shù)據(jù)和交易品種的支持。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

二、電子票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)

電子票據(jù)的發(fā)展雖是必然趨勢，也有許多優(yōu)勢，但是，目前電子票據(jù)的使用仍然存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）電子票據(jù)在《票據(jù)法》中尚未確立合法的地位

在實(shí)際操作的過程中，電子票據(jù)的簽發(fā)和流動(dòng)，以及相應(yīng)資金的劃撥、結(jié)算都是在網(wǎng)上虛擬的實(shí)現(xiàn)，采用的是無紙化的電子交易方式，電子交易的簽章只有通過電子簽名的形式來實(shí)現(xiàn)。在此期間并不涉及到任何行為主題的簽字或蓋章。然而，我國《票據(jù)法》第四條卻明確規(guī)定：“票據(jù)出票人制作票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章，并按照所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人行使票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章，并出示票據(jù)。其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)上簽章的，按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?！痹摲ǖ谄邨l又進(jìn)一步規(guī)定：“票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上簽名，應(yīng)當(dāng)為當(dāng)事人的本名?！庇纱丝梢?，我國現(xiàn)行的《票據(jù)法》尚未承認(rèn)經(jīng)過數(shù)字簽章認(rèn)證的非紙質(zhì)的電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式。

（二）社會(huì)認(rèn)知程度較低，因而流動(dòng)性不高

據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，大型企業(yè)、中小企業(yè)的高管人員、財(cái)務(wù)人員對(duì)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的認(rèn)知程度不高，對(duì)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的積極意義、辦理流程及風(fēng)險(xiǎn)控制等了解不夠，對(duì)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)安全、快捷、便利的功能掌握不到位，導(dǎo)致有關(guān)人員對(duì)電子商業(yè)匯票不信任、不放心,仍偏重于紙質(zhì)商業(yè)匯票。另外，電子票據(jù)業(yè)務(wù)須依托各家機(jī)構(gòu)自身開發(fā)的企業(yè)網(wǎng)上銀行和內(nèi)部電子票據(jù)系統(tǒng)，因而當(dāng)一家機(jī)構(gòu)在貼現(xiàn)所承兌的電子票據(jù)或?qū)①N現(xiàn)后的電子票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)給其他機(jī)構(gòu)時(shí)，可能會(huì)因?yàn)楦鹘鹑跈C(jī)構(gòu)網(wǎng)上銀行或內(nèi)部電子票據(jù)系統(tǒng)開發(fā)設(shè)計(jì)模式以及操作使用流程方面的不一致，影響到電子票據(jù)同業(yè)流通的交易效率和意愿。同時(shí)，中小金融機(jī)構(gòu)因自身科技實(shí)力等條件限制，在企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)方面較為滯后，從而也影響其流動(dòng)性。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（三）商業(yè)銀行與客戶發(fā)生糾紛時(shí)客戶無法取證而銀行則可輕易取證，從而加大客戶風(fēng)險(xiǎn)

電子票據(jù)的的格式、核押方式都是由商業(yè)各銀行自行確定的，而作為交易活動(dòng)的客戶方，無法掌握電子票據(jù)的真實(shí)性，一旦客戶和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務(wù)糾紛，商業(yè)銀行利用自己管理電子數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，提供對(duì)自己有利的證據(jù)，而客戶由于不掌握電子數(shù)據(jù)的管理權(quán)，則難以取得對(duì)商業(yè)銀行不利的網(wǎng)上銀行的電子數(shù)據(jù)證據(jù)，這不僅有失公平，而且加大了客戶的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)難以相互轉(zhuǎn)換

由于電子票據(jù)在跨行交易時(shí)要落地處理，使得電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)必須有效快捷轉(zhuǎn)換。然而，就目前的法律框架而言，要滿足《票據(jù)法》和人民銀行相關(guān)制度的規(guī)定，通過票據(jù)質(zhì)押轉(zhuǎn)開票據(jù)的方式是唯一選擇。但是，通過質(zhì)押轉(zhuǎn)開實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)換，需要增收手續(xù)費(fèi)從而增加了客戶成本，即便銀行免收手續(xù)費(fèi)，與票據(jù)的直接背書轉(zhuǎn)讓相比，質(zhì)押轉(zhuǎn)開方式會(huì)同步增加客戶應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)，增加了客戶的負(fù)債率，不利于財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)化。

如何防范電子承兌匯票貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（五）市場風(fēng)險(xiǎn)

電子商業(yè)匯票付款期限由紙質(zhì)票據(jù)的最長6個(gè)月提高到1年，這將對(duì)市場化利率的形成產(chǎn)生重大影響。然而，由于各行都不知6個(gè)月到一年期的票據(jù)如何定價(jià)，銀行開出的電子票據(jù)期限大多在6個(gè)月以內(nèi)，與紙質(zhì)票據(jù)無異，這使客戶接受電子票據(jù)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)增大。

（六）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

比如數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊、各種病毒入侵等等。而且就后果而言,票據(jù)系統(tǒng)比現(xiàn)金管理系統(tǒng)的影響范圍更廣泛,因?yàn)槿绻F(xiàn)金管理出了問題,在企業(yè)內(nèi)部就可以解決,而如果票據(jù)信息系統(tǒng)出了問題將會(huì)造成債權(quán)債務(wù)的滅失。

（七）道德風(fēng)險(xiǎn)

一是關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易方，出票人以一定比例保證金申請(qǐng)承兌，不足部分由收款人提供保證擔(dān)保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實(shí)現(xiàn)了資金的逆向回流。二是社會(huì)上的一些不法人員利用偽造、變?cè)炱睋?jù)、“克隆”票據(jù)或票據(jù)“調(diào)包”等欺詐手段，有意識(shí)地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行內(nèi)部人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)不認(rèn)真把“三關(guān)”，即票據(jù)記載事項(xiàng)合法合規(guī)審查關(guān)、背書核實(shí)關(guān)、票據(jù)真?zhèn)魏藢?shí)關(guān)，或是違法違規(guī)，盜用銀行票據(jù)，而使銀行蒙受資金損失。