【背景概述】

恒大集團(tuán)，曾連續(xù)6次登榜世界500強(qiáng)的房地產(chǎn)企業(yè)，近段時間被曝出嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。恒大集團(tuán)作為中國房地產(chǎn)巨頭的企業(yè)為何會深陷債務(wù)困境，其中一個原因是無法如期兌付高額的商業(yè)承兌匯票（以下簡稱“商票”）。

房地產(chǎn)企業(yè)使用商票是很常見的支付手段，2020年末房地產(chǎn)行業(yè)的應(yīng)付商票余額占應(yīng)付票據(jù)余額的72%。而恒大集團(tuán)2020年應(yīng)付票據(jù)余額中，有98.7%都是商票，金額高達(dá)2052.67億元，占自身應(yīng)付票金額98.7%，相當(dāng)于華潤、綠地、融創(chuàng)等十余家房企總和。由于商票可背書轉(zhuǎn)讓，恒大集團(tuán)逾期兌付商票，導(dǎo)致其眾多下游企業(yè)無法收到款項(xiàng)，進(jìn)而引發(fā)連鎖反應(yīng)，產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響。

【法律分析】

作為房地產(chǎn)龍頭企業(yè)，恒大集團(tuán)規(guī)模巨大，因長期以來形成較好的企業(yè)形象以及良好的企業(yè)信用，其合作商基于對其還款實(shí)力的信賴，愿意以恒大集團(tuán)所簽發(fā)的商票作為付款方式。不同于支票見票即付、也不同于銀行承兌匯票有實(shí)力雄厚的銀行付款，商票是以企業(yè)自身的信用保證款項(xiàng)的支付，一般是到期承兌，但往往付款周期較長。恒大集團(tuán)的債務(wù)危機(jī)不是短時間造成的，其對于商票的使用不夠足夠謹(jǐn)慎、沒有結(jié)合自身資金流動性選擇合適的付款方式等，是引發(fā)債務(wù)危機(jī)的重要因素之一。合作商愿意相信恒大集團(tuán)，但更多的情況是，作為局外人難以預(yù)估恒大集團(tuán)的經(jīng)營狀態(tài)，無法及時識別出票據(jù)風(fēng)險。

相關(guān)法律規(guī)定：

1．《票據(jù)法》第十九條 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

2.《票據(jù)法》第二十五條 付款日期可以按照下列形式之一記載：（一）見票即付；（二）定日付款；（三）出票后定期付款；（四）見票后定期付款。前款規(guī)定的付款日期為匯票到期日。

3.《票據(jù)法》第二十六條 出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人清償本法第七十條、第七十一條規(guī)定的金額和費(fèi)用。

4.《票據(jù)法》第三十六條 匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

【風(fēng)險應(yīng)對】

01

對于商票的出票人、承兌人，簽發(fā)沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)匯票行為，不僅會引起債權(quán)糾紛以及訴訟，亦有可能涉及票據(jù)詐騙罪。故為了規(guī)避商票付款帶來的風(fēng)險，商票的出票人、承兌人要恪守法律的底線，不做違法違規(guī)的票據(jù)交易。另外還需要合理評估自身資金流動性，提早準(zhǔn)備好即將到期付款金額，誠信經(jīng)營，避免出現(xiàn)到期無法支付的情況。

《刑法》第一百九十四條規(guī)定：“有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的?！?/span>

02

對于商票的持票人，商票收款有風(fēng)險，要及時留意付款企業(yè)的經(jīng)營狀況，評估付款企業(yè)的付款能力，選擇合適的收款方式。

03

到期支付的商票，持票人應(yīng)當(dāng)及時行使票據(jù)權(quán)利。持票人應(yīng)及時向付款人請求付款，若付款人逾期不支付，需要其出具拒付證明。根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條“匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權(quán)：（一）匯票被拒絕承兌的；（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的”之規(guī)定，持票人可以向背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

來源：南海商界

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