商業(yè)承兌匯票保貼是什么？

商票貼現(xiàn)占用額度嗎，和商票保貼有何關(guān)聯(lián)？看完長(zhǎng)知識(shí)了，在事先審定的貼現(xiàn)額度內(nèi)，銀行承諾對(duì)特定承兌人承兌的商業(yè)匯票，或特定持有人持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)，即給予承兌人或持票人保貼額度的一種授信業(yè)務(wù)。申請(qǐng)商業(yè)承兌匯票保貼（以下簡(jiǎn)稱“商票保貼”）額度的企業(yè)既可以是票據(jù)承兌人，也可以是票據(jù)持票人。業(yè)務(wù)種類可分為給予貼現(xiàn)人的商業(yè)承兌匯票保貼額度和給予承兌人商業(yè)承兌匯票保貼額度兩種。

　　一、商業(yè)承兌匯票保貼的定義

　　在事先審定的貼現(xiàn)額度內(nèi)，銀行承諾對(duì)特定承兌人承兌的商業(yè)匯票或特定持有人持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)，即給予承兌人或持票人保貼額度的一種授信業(yè)務(wù)。

　　申請(qǐng)商業(yè)承兌匯票保貼（以下簡(jiǎn)稱“商票保貼”）額度的企業(yè)既可以是票據(jù)承兌人，也可以是票據(jù)持票人。業(yè)務(wù)種類可分為給予貼現(xiàn)人的商業(yè)承兌匯票保貼額度和給予承兌人商業(yè)承兌匯票保貼額度兩種。

　　二、商業(yè)承兌匯票保貼的優(yōu)勢(shì)

　?。ㄒ唬?duì)于交易雙方

　　1．提高商業(yè)承兌匯票的信用，加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)的變現(xiàn)能力和流通性，從而使得商業(yè)承兌匯票更易于被買方接受。

　　2．對(duì)承兌人來說，以商業(yè)信譽(yù)購(gòu)買商品，節(jié)約營(yíng)運(yùn)資金和資金成本；同時(shí)，省去了開立銀票需繳納的費(fèi)用和保證金，節(jié)約成本。

　　3．保貼額度循環(huán)使用，且出票無需在銀行柜臺(tái)辦理，操作簡(jiǎn)便。

　　4．對(duì)于持票人來說，以買方的信用獲得資金融通，貼現(xiàn)無需另外的擔(dān)保，手續(xù)比普通商票貼現(xiàn)簡(jiǎn)便快捷。

　?。ǘ?duì)于銀行

　　1．項(xiàng)目封閉運(yùn)作，可以控制資金流向，提高了風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

　　2．票據(jù)責(zé)任形成的隱形連帶責(zé)任擔(dān)保，降低了操作風(fēng)險(xiǎn)和操作成本。

　　3．通過票據(jù)業(yè)務(wù)，充分借助核心企業(yè)的結(jié)算鏈條，便利銀行營(yíng)銷核心企業(yè)的上游企業(yè)，實(shí)現(xiàn)鏈?zhǔn)綘I(yíng)銷。

　　三、商業(yè)承兌匯票保貼的適用范圍

　?。ㄒ唬┖诵钠髽I(yè)實(shí)力雄厚，履約能力強(qiáng)，且希望簡(jiǎn)化操作流程并降低財(cái)務(wù)成本

　　（二）核心企業(yè)希望穩(wěn)定上下游渠道，愿意通過自身信用支持上下游企業(yè)的發(fā)展。

　　（三）核心企業(yè)對(duì)其上下游企業(yè)的控制能力和管理能力較強(qiáng)，并希望借助銀行通過商票進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)上下游企業(yè)的管理和控制。

　?。ㄋ模┖诵钠髽I(yè)希望借助商票保貼業(yè)務(wù)優(yōu)化自身對(duì)下游經(jīng)銷商的支持政策，從而優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　小貼士：對(duì)商票保貼產(chǎn)品的延伸理解

　　一．商票保貼業(yè)務(wù)可以從兩個(gè)方面理解其特性：當(dāng)銀行授信給出票人（承兌人）時(shí)，是一種預(yù)付款融資，可占用收款人在銀行的擔(dān)保額度（收款人在銀行辦理貼現(xiàn)后，銀行對(duì)貼現(xiàn)人和承兌人均具有直接追索權(quán)）；當(dāng)銀行授信給收款人時(shí)，即給予一個(gè)貼現(xiàn)額度，則是一種應(yīng)收賬款融資。

　　二．商業(yè)承兌匯票一般對(duì)承兌人核定商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，客戶簽發(fā)商業(yè)承兌匯票后，銀行為持票人辦理貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)與銀行對(duì)企業(yè)授信額度“捆綁”在一起，收款企業(yè)以能夠辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)為前提接受商業(yè)承兌匯票。

　　三．商業(yè)承兌匯票流動(dòng)性基本固定在“出票”與“收票”企業(yè)之間，很少有企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓，地域流通特征非常明顯，造成這一現(xiàn)象根本原因是支撐商業(yè)承兌匯票的基礎(chǔ)即企業(yè)信用還沒有被廣泛接受。

　　四．商業(yè)承兌匯票保貼產(chǎn)品可與委托代理開票、委托代理貼現(xiàn)、買方付息及貿(mào)易信用險(xiǎn)項(xiàng)下融資等產(chǎn)品組合使用。

　　四、商業(yè)承兌匯票保貼的準(zhǔn)入管理

　　與我行一般授信客戶要求一致，但如商票承兌人為供應(yīng)鏈非核心企業(yè)，核心企業(yè)應(yīng)需提供一定的信用支持，并向我行推薦其重點(diǎn)下游分銷商。

　　五、企業(yè)需提供的材料

　　除基本授信資料外，客戶還應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)具體情況向我行提供或簽署以下文件資料或協(xié)議：

　　（一）買賣雙方的貿(mào)易合同或訂單

　?。ǘ渡虡I(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議（給予貼現(xiàn)人）》

　?。ㄈ渡虡I(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議（給予承兌人）》

　　六、操作流程

　?。ㄒ唬┥虡I(yè)承兌匯票保貼額度（給予貼現(xiàn)人）

　　1．賣方企業(yè)向我行申請(qǐng)保貼額度，通過審批后，賣方企業(yè)與我行簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議（給予貼現(xiàn)人）》，約定保貼的具體條件。

　　2．買賣雙方企業(yè)簽訂商品購(gòu)銷合同。

　　3．買方（或賣方）企業(yè)向我行購(gòu)買空白商業(yè)承兌匯票并自行簽發(fā)，同時(shí)買方企業(yè)對(duì)商業(yè)承兌匯票進(jìn)行承兌。

　　4．賣方企業(yè)根據(jù)協(xié)議約定向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，我行按照有關(guān)手續(xù)給予辦理。

　　5．匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。

　　（二）商業(yè)承兌匯票保貼額度（給予承兌人）

　　1．買方企業(yè)申請(qǐng)保貼額度，通過審批后，買方企業(yè)與我行簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度協(xié)議（給予承兌人）》，約定保貼的具體條件。

　　2．買賣雙方企業(yè)簽訂商品購(gòu)銷合同。

　　3．買方（或賣方）企業(yè)向我行購(gòu)買空白商業(yè)承兌匯票并自行簽發(fā)，同時(shí)買方企業(yè)對(duì)商業(yè)承兌匯票進(jìn)行承兌。

　　4．賣方企業(yè)根據(jù)協(xié)議約定向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，我行按照有關(guān)手續(xù)給予辦理。

　　5．匯票到期，銀行直接向承兌人提示付款。

　　七、授信審批政策

　　商票保貼額度納入客戶綜合授信額度內(nèi)統(tǒng)一管理，在綜合授信規(guī)定的期限、額度和使用前提條件下，額度申請(qǐng)人可以連續(xù)、循環(huán)使用該額度。

　　八、定價(jià)及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　?。ㄒ唬┵?gòu)買商業(yè)承兌匯票的費(fèi)用按我行相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　?。ǘ┵N現(xiàn)利率參照總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部公布的指導(dǎo)利率。

　　九、相關(guān)融資產(chǎn)品

　?。ㄒ唬┛膳c委托代理開票、委托代理貼現(xiàn)、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)及貿(mào)易信用險(xiǎn)項(xiàng)下融資等產(chǎn)品組合使用。

　?。ǘ┛膳c先票后貨存貨質(zhì)押、保兌倉(cāng)等預(yù)付類產(chǎn)品組合使用。

　　十、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)及控制措施

　　（一）嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，防止資金被挪用。

　?。ǘ?yīng)指定貼現(xiàn)申請(qǐng)人，并將貼現(xiàn)資金匯入貼現(xiàn)申請(qǐng)人指定賬戶。

　?。ㄈ┱J(rèn)真審查承兌企業(yè)的資信狀況及償債能力。

　?。ㄋ模┱J(rèn)真審查票據(jù)的真實(shí)性，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　十一、貸后管理

　　除按照我行一般授信業(yè)務(wù)的相關(guān)貸后管理制度進(jìn)行貸后管理外，商票保貼業(yè)務(wù)的貸后管理還有如下特殊要求：

　?。ㄒ唬┲攸c(diǎn)對(duì)承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常情況，應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，并將有關(guān)情況書面上報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部。

　?。ǘ┢睋?jù)到期前應(yīng)關(guān)注解付資金到賬情況。

　?。ㄈ┤鐬楹诵钠髽I(yè)下游經(jīng)銷商開具并承兌的商票保貼業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)與核心廠商的溝通，密切關(guān)注核心廠商的財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)狀況以及銷售政策等的變化。

　　十二、典型案例—銀行給予貼現(xiàn)人保貼額度

　?。ㄒ唬┍尘百Y料

　　A鋼鐵公司為一大型工業(yè)集團(tuán)公司，公司經(jīng)營(yíng)范圍：鋼鐵冶煉、加工、電力、煤炭、工業(yè)氣體生產(chǎn)、碼頭、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)扰c鋼鐵相關(guān)的業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品包括冷軋產(chǎn)品、熱軋板卷、無縫鋼管、高速線材和鋼坯，公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于汽車、家電、石油、高檔建筑和金屬制品等行業(yè)。

　　2006年，A鋼鐵公司年銷售額達(dá)705億元，利潤(rùn)總額162億元，凈利潤(rùn)110億元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)26.59%，并連續(xù)多年保持穩(wěn)定增長(zhǎng)勢(shì)頭。該公司在我行獲得10億元綜合授信額度，但一直未使用。

　　（二）需求分析

　　1．A鋼鐵公司所屬行業(yè)為典型的資金密集型行業(yè)，與上下游企業(yè)間交易頻繁、單筆交易額巨大，適用于票據(jù)結(jié)算，但頻繁的在銀行柜臺(tái)開票占用其財(cái)務(wù)人員的大量精力。

　　2．A公司上游供應(yīng)商數(shù)量大約在15個(gè)左右，是其重要的合作伙伴。A公司非常注重保持上游供應(yīng)商的穩(wěn)定發(fā)展，希望借助銀行手段監(jiān)控供應(yīng)商對(duì)銷售資金的使用情況。

　　3．A公司上游供應(yīng)商多是鐵礦石、電煤供應(yīng)商，屬于典型的資源型行業(yè)，利率承受能力較強(qiáng)。但與A公司相比，其上游供應(yīng)商實(shí)力稍弱，非常需要資金以保證自身的經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。

　?。ㄈ┙鉀Q方案

　　通過分析A公司的需求，我行營(yíng)銷其通過商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式支付上游采購(gòu)款項(xiàng)，我行為其上游供應(yīng)商收到的A公司開具的商票提供保貼服務(wù)（該公司一直沒有啟用綜合授信額度，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度可以占用其綜合授信額度，該公司在其他銀行履約情況良好），同時(shí)我行表示愿意對(duì)其推薦的供應(yīng)商給予融資支持并配合A公司對(duì)其供應(yīng)商銷售款的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

　　最終，A鋼鐵公司接受了我行提出的融資方案。2007年，A公司成立了采購(gòu)中心，采用商票結(jié)算方式采購(gòu)原材料，并推薦了多家鐵礦石供應(yīng)商在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┌咐u(píng)價(jià)

　　從本案例可以發(fā)現(xiàn)，客戶營(yíng)銷的成功很大程度來源于我行對(duì)客戶需求的精確把握和針對(duì)性的產(chǎn)品設(shè)計(jì)。在需求的把握上，如果單純從企業(yè)本身出發(fā)可能很難找到突破點(diǎn)，如果從整個(gè)供應(yīng)鏈角度著眼，可能會(huì)收到意想不到的效果。

　　十三、典型案例—銀行給予承兌人保貼額度

　　（一）背景資料

　　A企業(yè)為國(guó)內(nèi)某知名PC機(jī)生產(chǎn)商，公司經(jīng)營(yíng)范圍是臺(tái)式機(jī)、筆記本及相關(guān)配件的生產(chǎn)與銷售，年銷售額達(dá)319.8億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)39億元，公司連續(xù)多年保持著穩(wěn)定增長(zhǎng)勢(shì)頭。該公司在我行獲得5億元綜合授信額度，一直沒有啟用。

　?。ǘ┬枨蠓治?/span>

　　1．A企業(yè)在全國(guó)各省、市、自治區(qū)設(shè)立了18個(gè)銷售分區(qū)，擁有近100家區(qū)域分銷商。由于其產(chǎn)品的銷售完全依托區(qū)域分銷商，因此A企業(yè)將區(qū)域分銷商視為重要合作伙伴。

　　2．A企業(yè)的區(qū)域分銷商大部分為民營(yíng)企業(yè)，獨(dú)立到銀行融資的能力較弱，且對(duì)融資成本非常敏感。該類企業(yè)收入的一個(gè)重要來源是A企業(yè)給予的銷售返點(diǎn)，資金量及資金周轉(zhuǎn)速度直接影響其銷售額。

　　3．A企業(yè)為了能夠更好的銷售其產(chǎn)品，日常業(yè)務(wù)中為各分銷商提供一定的賒銷額度或由分銷商預(yù)付貨款提貨。但是，在此種運(yùn)作方式下，A企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)了大量的應(yīng)收賬款，存在改善報(bào)表的需求。

　　（三）解決方案

　　針對(duì)上述特點(diǎn)，我行與A企業(yè)進(jìn)行充分溝通后確定了由其下游分銷商開立商業(yè)承兌匯票，我行提供保貼服務(wù)的解決方案（即我行保證對(duì)A企業(yè)收到的、由其下游分銷商開立并承兌的商業(yè)承兌匯票予以貼現(xiàn)）。但是，由于A企業(yè)辦理商票貼現(xiàn)后我行依然保有對(duì)其的追索權(quán)，因此其希望我行放棄追索權(quán)并通過其他結(jié)構(gòu)性安排規(guī)避分銷商的承兌信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　由于A企業(yè)的分銷商整體資金實(shí)力相對(duì)較弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，因此我行引入B保險(xiǎn)公司對(duì)A企業(yè)下游經(jīng)銷商的承兌信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行第三方保險(xiǎn)，并要求A企業(yè)承擔(dān)對(duì)其下游分銷商保險(xiǎn)不能完全覆蓋部分的連帶責(zé)任擔(dān)保（占用其在銀行的綜合授信額度），同時(shí)由分銷商的最大股東或?qū)嶋H控制人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。經(jīng)過多次溝通，A企業(yè)最終認(rèn)可并接受了我行的融資方案。

　　（四）后續(xù)情況及評(píng)價(jià)

　　A企業(yè)向我行推薦了60多家區(qū)域分銷商，我行為所有分銷商核定了總額度不超過3億元的一攬子商票保貼額度，并將該額度按照不同分銷商的具體情況進(jìn)行了分配。A企業(yè)與其分銷商的結(jié)算方式改為商業(yè)承兌匯票，分銷商在其限定的額度內(nèi)開立商業(yè)承兌匯票并承兌，我行保證貼現(xiàn)，A企業(yè)在收到其分銷商的商業(yè)承兌匯票后到我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

　　該融資方案很好的改善了A企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，解決了其大額應(yīng)收賬款的問題，同時(shí)為其分銷商提供了資金支持，解決了其分銷商融資難的問題，穩(wěn)定了企業(yè)的銷售渠道，獲得了A企業(yè)及其分銷商的高度認(rèn)可。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.frannkly.com/）