美的財(cái)務(wù)集團(tuán)開出的承兌，屬于銀票，還是商票？我們?nèi)粘＝佑|到的95%以上的銀行承兌匯票承兌行都是銀行，有少部分的銀行承兌匯票承兌行是財(cái)務(wù)公司。這一種是我們Z普遍的由承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

為何財(cái)務(wù)公司可以作為銀行匯票的承兌人？

此種系政府給予部分財(cái)務(wù)公司的特權(quán)！這種付款人開戶行為某家財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，由大型企業(yè)集團(tuán)投資成立的，為本集團(tuán)提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。這是一種介于銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的一種票據(jù)。其信用值如同商業(yè)承兌一樣有待考證。

商業(yè)匯票的可接受度一般由承兌人的資質(zhì)決定，財(cái)務(wù)公司的資質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通的企業(yè)，故將其承兌的票據(jù)仍歸為電子商業(yè)承兌匯票不是十分妥當(dāng)。

據(jù)財(cái)務(wù)公司的特性，其只能為成員單位提供電子商業(yè)匯票相關(guān)服務(wù)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。所以將財(cái)務(wù)公司承兌的票據(jù)歸為電子銀行承兌匯票，一方面真實(shí)反映了票據(jù)的信用狀況，另一方面鼓勵(lì)了財(cái)務(wù)公司更好地利用商業(yè)匯票服務(wù)于集團(tuán)成員單位。

財(cái)務(wù)公司承兌人該不該出具抬頭為“銀行承兌匯票”的票據(jù)？

01

金融機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)、財(cái)務(wù)公司在法律意義上是有明確界限的

根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》可以判斷：金融機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)、財(cái)務(wù)公司的法定定義是不一樣的。

1.《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第三條明確規(guī)定：本規(guī)定所稱金融機(jī)構(gòu)是指下列在境內(nèi)依法定程序設(shè)立、經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)：

①政策性銀行、商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)、合作銀行、城市或農(nóng)村信用合作社、城市或農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社及郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn);

②保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司、保險(xiǎn)代理人公司;

③證券公司及其分支機(jī)構(gòu)、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記公司;

④信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司及其分支機(jī)構(gòu)，融資公司、融資中心、金融期貨公司、信用擔(dān)保公司、典當(dāng)行、信用卡公司;

⑤中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

2、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第一條規(guī)定：為了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。

第二條本法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

3、根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第2條規(guī)定：本辦法所稱集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位(以下簡(jiǎn)稱成員單位)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。顯然，財(cái)務(wù)公司的主體性質(zhì)為“非銀行金融機(jī)構(gòu)”。

02

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第73條規(guī)定，有資格簽發(fā)銀行承兌匯票的只能是銀行。

《支付結(jié)算辦法》第73條規(guī)定：商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌，商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

03

財(cái)務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，其簽發(fā)的承兌匯票性質(zhì)理應(yīng)屬于商業(yè)承兌匯票。

財(cái)務(wù)公司作為該票據(jù)的承兌人，依法依規(guī)開具票據(jù)抬頭應(yīng)該是“商業(yè)承兌匯票”而不應(yīng)該是“銀行承兌匯票”。

04

財(cái)務(wù)公司簽發(fā)的掛著“銀行承兌匯票”抬頭的票據(jù)，顯然無形中為自己增信很多。

銀行承兌匯票的信用通常情況下要高于商業(yè)承兌匯票的信用，并且在實(shí)務(wù)領(lǐng)域更容易被企業(yè)接受的支付結(jié)算工具。許多公司正是基于票據(jù)抬頭明確注明是銀行承兌匯票，并非商業(yè)承兌匯票，基于對(duì)銀行承兌的信任才接受了票據(jù)。因此，盡管票據(jù)承兌人信息一覽注明了票據(jù)承兌人是財(cái)務(wù)公司，而非出票銀行。但出具抬頭為“銀行承兌匯票”的表述，無形中是為財(cái)務(wù)公司進(jìn)行了“實(shí)質(zhì)增信”。

業(yè)內(nèi)遇到財(cái)務(wù)公司簽發(fā)的票據(jù)不能兌付時(shí)如何處理的？

01

與承兌人協(xié)商

這往往是不予兌付時(shí)Z好的解決辦法。但如果連五萬、十萬都不能兌付的話，那協(xié)商基本也無用，何況是再次違約。

02

與前手協(xié)商退票

這個(gè)一般看前后手關(guān)系如何，看前手是否強(qiáng)勢(shì)，不是所有人都能協(xié)商成功。尤其很多前手是個(gè)人轉(zhuǎn)手，對(duì)方只是賺了個(gè)中間差，也沒錢。

03

給予輿論壓力

這年頭，很多難事一旦通過輿論曝光形成社會(huì)影響后，解決速度往往比司法、政府快多了。新聞曝光似乎成了包治百病的良方。

04

行使票據(jù)追索權(quán)

追索權(quán)，即指匯票到期被拒絕付款或其他法定原因出現(xiàn)時(shí)，持票人得請(qǐng)求其前手償還匯票金額及有關(guān)損失和費(fèi)用的權(quán)利。追索權(quán)是在票據(jù)權(quán)利人的付款請(qǐng)求權(quán)得不到滿足時(shí)，法律賦予持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人進(jìn)行追償?shù)臋?quán)利。其是用彌補(bǔ)付款請(qǐng)求權(quán)對(duì)保護(hù)持票人票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)所帶來的局限性的一種制度。

在金融活動(dòng)和票據(jù)流通過程中，票據(jù)持有人在付款人拒絕付款時(shí)，向票據(jù)的背書人和出票人索回票款的權(quán)利。在票據(jù)流通過程中，持有到期票據(jù)者，在向應(yīng)付款者索要票款、兌現(xiàn)票據(jù)時(shí)，如果付款人拒絕付款，即可向付款人所在地的法院（或其他法定出證人）申請(qǐng)出具付款人拒絕付款的證書，然后憑證書向票據(jù)背書人索要票款，金額為票據(jù)金額加利息加作拒絕證書費(fèi)用。

被追索人付清款項(xiàng)后可以向他的前手再追索，直至追索到出票人。票據(jù)背書人如要避免承擔(dān)這種責(zé)任，可在背書時(shí)注明不受追索。

行使追索權(quán)時(shí)注意事項(xiàng)：

01

關(guān)于拒絕付款證明

根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明。而持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者退票理由書。承兌人或者付款人出具的拒絕證明，是對(duì)拒絕承兌或者拒絕付款一事Z直接、Z便利的證明方式。為使持票人能夠確實(shí)獲得拒絕證明，票據(jù)法特別將出具拒絕證明規(guī)定為承兌人或付款人的一項(xiàng)義務(wù)，違反該義務(wù)時(shí)，應(yīng)承擔(dān)由此而產(chǎn)生的民事責(zé)任。

02

關(guān)于追索權(quán)的時(shí)效

追索權(quán)的時(shí)效問題也是需要注意的一大內(nèi)容。筆者將其分為兩項(xiàng)，一是追索權(quán)本身的時(shí)效，二是行使過程中需要注意的時(shí)效。

前者指的是《票據(jù)法》第65條的內(nèi)容，持票人應(yīng)按規(guī)定期限提供合法證明進(jìn)行追索，否則喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。上述“規(guī)定期限”按照理解應(yīng)是指《票據(jù)法》第 17條規(guī)定的行使權(quán)利期限，分為三種：

1.針對(duì)出票人和承兌人的是2年；

2.一般前手的是6個(gè)月；

3.如果是票據(jù)債務(wù)人付款后獲得票據(jù)權(quán)利而再行追索的，則為3個(gè)月。

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