（一）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

1．信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些，如何進(jìn)行有效防控？看完直接收藏了，主要表現(xiàn)為票據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(1）承兌行超過自身經(jīng)營能力過度承兌票據(jù)，導(dǎo)致票據(jù)到期時(shí)發(fā)生兌付困難或危機(jī)，使持票人遭受損失；

(2）承兌行財(cái)務(wù)狀況惡化或被依法宣告破產(chǎn)、因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動等，無力兌付到期票據(jù)；

(3）承兌行違反規(guī)定故意壓票、退票，制造各種借口拖延支付，無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣、截留、挪用保證金等；

(4）當(dāng)出票人無力提供資金時(shí)，承兌行拒絕承擔(dān)承兌責(zé)任進(jìn)行先行墊付票款；

(5）商業(yè)承兌匯票承兌人信用狀況發(fā)生變化，經(jīng)營出現(xiàn)問題，沒有充足的流動資金，被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動，無力按時(shí)兌付到期票據(jù)。

2．市場風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

主要是利率風(fēng)險(xiǎn)，利息收入不足以覆蓋資金成本及經(jīng)營成本。

3．流動性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

買入票據(jù)的利率、品種、期限不合理，致使票據(jù)資產(chǎn)難以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出。

4．操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(1）買入偽造、變造的紙票或者有瑕疵、偽假的電票；

(2）貼現(xiàn)在質(zhì)押狀態(tài)或標(biāo)注“不得轉(zhuǎn)讓”等可能導(dǎo)致票據(jù)流通受限的票據(jù)、票面或背書因印章不清晰等而有瑕疵的票據(jù)；

(3）因過于急切承攬和辦成業(yè)務(wù)，過度簡化乃至完全放棄資料審查等貼現(xiàn)手續(xù)、或者憑借客戶的承諾先辦理業(yè)務(wù)后補(bǔ)手續(xù)而最終沒有補(bǔ)全手續(xù)；

(4）票據(jù)貼現(xiàn)前未進(jìn)行票據(jù)查詢，或未按人民銀行和內(nèi)部規(guī)定的方式和程序進(jìn)行票據(jù)查詢；

(5）貼現(xiàn)資金沒有劃入受托支付賬戶致使其流入股市、匯市和期市進(jìn)行投機(jī)活動或進(jìn)入融資限制行業(yè)；

(6）道德風(fēng)險(xiǎn)。違反票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程，在未見票、未審票、未查詢、未經(jīng)審批的情況下，將貼現(xiàn)資金劃入企業(yè)賬戶，并直接轉(zhuǎn)入出票人賬戶作為保證金進(jìn)行開票等；銀行內(nèi)部人員作案；貼現(xiàn)銀行內(nèi)部人員私自出借質(zhì)押及貼現(xiàn)票據(jù)等；可接觸到票據(jù)原件的銀行人員偷盜庫存票據(jù)、假遺失真盜用、假票調(diào)包真票等。

5．欺詐風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(1）冒其他企業(yè)開立電子商業(yè)承兌匯票申請進(jìn)行貼現(xiàn)；

(2）紙質(zhì)票據(jù)審驗(yàn)完畢尚未背書時(shí)被客戶調(diào)包。

6．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

(1）銀行故意為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；

(2）銀行為沒有貼現(xiàn)資格的企業(yè)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如企業(yè)無貸款卡或貸款卡無效、失效；

(3）銀行違反有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)定辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（二）防控措施

1．信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施

(1）建立承兌人授信制度，明確是否可以占用背書人的授信，貼現(xiàn)的票據(jù)必須在承兌行／背書行的同業(yè)授信及商票承兌人的企業(yè)授信額度之內(nèi)。對承兌人資格實(shí)行期限管理，并與授信額度的有效期限相匹配。

(2）對無理拒付票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)進(jìn)行追討，通過承兌行上級行、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀保監(jiān)局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)等多渠道進(jìn)行催收，必要時(shí)移交法律部門進(jìn)一步追究其法律責(zé)任。

3）建立黑名單制度，將信譽(yù)有問題的承兌行列入黑名單，以后不再買入其承兌的票據(jù)。

2．市場風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1）將票據(jù)業(yè)務(wù)利率風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)銀行統(tǒng)一的資產(chǎn)負(fù)債管理框架，堅(jiān)持統(tǒng)一定價(jià)策略，實(shí)施全面利率風(fēng)險(xiǎn)管理；

2）加強(qiáng)相關(guān)金融市場的分析，了解票據(jù)供求狀況。通過對利率變化趨勢的分析，運(yùn)用動態(tài)敏感度分析和風(fēng)險(xiǎn)度量等技術(shù)，加強(qiáng)利率定價(jià)的分析和預(yù)測，及時(shí)調(diào)整利率，準(zhǔn)確制定利率政策。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)防控措施

(1）流程執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防控措施

①規(guī)范匯票審驗(yàn)制度，明確匯票審驗(yàn)人員的崗位職責(zé)，確保匯票審驗(yàn)人員的上崗資格和專業(yè)能力，嚴(yán)禁以票據(jù)查詢代替票據(jù)審驗(yàn)，避免出現(xiàn)單人驗(yàn)票的情況。

②對影響票據(jù)權(quán)利的瑕疵票據(jù)堅(jiān)決不予貼現(xiàn)，不影響票據(jù)權(quán)利的瑕疵票據(jù)貼現(xiàn)后須及時(shí)補(bǔ)充有關(guān)承兌人不因瑕疵而拒付的書面承諾，或與承兌行聯(lián)系出具符合其要求的證明。

③避免為完成業(yè)務(wù)計(jì)劃或迎合客戶需要而降低業(yè)務(wù)辦理標(biāo)準(zhǔn)。

④已完成貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批的票據(jù)，應(yīng)要求客戶對票據(jù)做完全背書處理，確保票據(jù)權(quán)利的讓渡，背書后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)入庫保管。

⑤嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的查詢查復(fù)程序，未經(jīng)完成查詢查復(fù)的匯票不得劃付貼現(xiàn)款項(xiàng)：堅(jiān)持“先審后付”的原則，嚴(yán)禁在柜面審票人員未見票及未完成審核的情況下劃付資金；實(shí)地查詢嚴(yán)禁在承兌行或承兌行在貼現(xiàn)申請人所在地的營業(yè)窗口柜臺以外區(qū)域（如行長室、信貸部、會計(jì)部等場所）完成查詢，實(shí)地查詢的查復(fù)書必須加蓋承兌行結(jié)算專用章。商票貼現(xiàn)時(shí)可向承兌人和承兌人開戶銀行同時(shí)進(jìn)行查詢。

⑥貼現(xiàn)資金劃付時(shí)，劃款用途應(yīng)注明“貼現(xiàn)款”，并劃入貼現(xiàn)協(xié)議中指定的貼現(xiàn)申請人賬戶，不得使用銀行匯票、本票、支票等支付工具劃付票據(jù)款項(xiàng)，以防票款通過背書轉(zhuǎn)讓的方式，改變資金流向或被挪用，從而造成資金失控，或回流出票人。

⑦建立大額票據(jù)特別審批和集中性票據(jù)分析制度。對同一企業(yè)或集團(tuán)公司集中簽發(fā)的票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握企業(yè)經(jīng)營變化及票據(jù)簽發(fā)量和出票規(guī)律，防控集中性風(fēng)險(xiǎn)和滾動開票、滾動貼現(xiàn)套取銀行資金的現(xiàn)象。

(2）道德風(fēng)險(xiǎn)防控措施

①建立健全內(nèi)控機(jī)制，執(zhí)行雙人復(fù)審制度，堅(jiān)持前、中、后臺分離和業(yè)務(wù)集中化處理。

②嚴(yán)格執(zhí)行基層負(fù)責(zé)人和重要崗位人員交流輪崗制度、強(qiáng)制休假和代職制度。

③格式文本的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的條款，對雙方權(quán)利與義務(wù)的約定應(yīng)明確、全面；非格式文本的業(yè)務(wù)合同或協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)管理和法律部門審核通過后簽訂。

4．欺詐風(fēng)險(xiǎn)防控措施

慎重對待異地企業(yè)主動申請貼現(xiàn)業(yè)務(wù)現(xiàn)象，應(yīng)多加分析，開展足夠的事前盡職調(diào)查工作，詳細(xì)了解貼現(xiàn)申請人的資信狀況、貸款資格和經(jīng)營狀況，主動規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

對于電子商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)，要與承兌人上級企業(yè)了解其出票情況，認(rèn)真核對經(jīng)辦人員工作證，防止假冒出票。

5．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

(1）充分調(diào)查、核實(shí)企業(yè)的信用狀況和付款能力，注重貼現(xiàn)企業(yè)規(guī)模與申請貼現(xiàn)資金的匹配性，對首次辦理貼現(xiàn)的企業(yè)、申請貼現(xiàn)資金大于注冊資金的企業(yè)以及無實(shí)體產(chǎn)業(yè)的公司，審查其上年度和即期財(cái)務(wù)報(bào)表，了解企業(yè)經(jīng)營情況、購銷狀況、資產(chǎn)規(guī)模與資金流量，判斷貼現(xiàn)量是否與企業(yè)當(dāng)期產(chǎn)品銷售收入相匹配。

(2）通過人民銀行信息系統(tǒng)，了解企業(yè)信用狀況，對企業(yè)的貸款卡狀態(tài)、在他行融資的情況和還款記錄進(jìn)行查詢，是否有逾期未還款項(xiàng)和惡意拖欠銀行貸款行為，對企業(yè)信用狀況進(jìn)行評價(jià)。

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