前言

什么是民間貼現(xiàn)，法律風險有哪些？該如何定性，票據(jù)貼現(xiàn)一直是企業(yè)的重要融資渠道。但是實踐中，部分持票企業(yè)向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的主體進行“貼現(xiàn)”，這種行為該如何定性，會有哪些法律風險呢？

票據(jù)貼現(xiàn)是什么？

1、《貸款通則》（中國人民銀行令[1996年2號]）第九條規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

2、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)[1997]216號）第二十條規(guī)定，辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的機構(gòu)，是經(jīng)批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

3、《防范和處置非法集資條例》（國務(wù)院令第737號，2021年1月26日公布）第三十九條規(guī)定，擅自從事發(fā)放貸款、支付結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)等金融業(yè)務(wù)活動的，由國務(wù)院金融管理部門或者地方金融管理部門按照監(jiān)督管理職責分工進行處置。

可見，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，只有具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的金融機構(gòu)才能辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的主體進行“貼現(xiàn)”違反了國家關(guān)于金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營的強制性規(guī)定，危害國家金融管理秩序。

民間貼現(xiàn)是什么？

民間貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的主體出賣票據(jù)獲取現(xiàn)金的行為，本質(zhì)是以票據(jù)本身為標的物的買賣行為。

舉例說明：A企業(yè)與B企業(yè)之間沒有真實貿(mào)易背景，A企業(yè)將其持有的票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給B企業(yè)，B企業(yè)在扣除一定利息后給A企業(yè)“貼現(xiàn)”款項。

民間貼現(xiàn)有哪些法律風險？

民事層面

2019年11月8日，最高人民法院印發(fā)《全國法院民商事審判工作會議紀要》（法[2019]254號），明確票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù)，合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的當事人進行“貼現(xiàn)”的，該行為應當認定無效，貼現(xiàn)款和票據(jù)應當相互返還。

形式層面

根據(jù)最高人民法院印發(fā)的《全國法院民商事審判工作會議紀要》（法[2019]254號），人民法院在民商事案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)不具有法定資質(zhì)的當事人以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，因該行為涉嫌犯罪，應當將有關(guān)材料移送公安機關(guān)。根據(jù)該文件內(nèi)容和相關(guān)司法實踐，不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的主體以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，存在刑事犯罪風險。

風險提示！

相關(guān)市場主體要進一步認識到民間貼現(xiàn)行為的法律風險，無法定資質(zhì)切勿開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，同時避免為民間貼現(xiàn)提供資金托管結(jié)算等服務(wù)。

企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓票據(jù)應基于真實貿(mào)易背景，如需貼現(xiàn)，應通過正規(guī)金融機構(gòu)辦理，依法行使票據(jù)權(quán)利，維護自身合法權(quán)益。

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