2015年5月，昆明一家公司的財務經理劉某，因公司資金周轉需要，找“財務機構”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬……

案例陳述案例一

電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？2015年5月，昆明一家公司的財務經理劉某，因公司資金周轉需要，找“財務機構”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬。劉某了解到，一家叫“xx銀行”的財務機構對外宣稱可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，并且具有周期短到賬快的特點，而且利息遠遠低于銀行。5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒有如約到賬。劉某立即趕到“xx銀行”辦公地點，卻發(fā)現(xiàn)已經人去樓空。

電子承兌匯票到底是先打款還是先背書

案例二

2014年11月14日，上海恒頂公司(以下簡稱：上海恒頂)與成都公司的5000萬以及陜西公司的3000萬，合計8000萬的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦公司(以下簡稱：蘇州恒錦)進行票據貼現(xiàn)。

電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬票據背書給蘇州恒錦，但在約定時間，蘇州恒錦沒有將約定的貼現(xiàn)金額轉賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時，即大額支付系統(tǒng)關閉時，上海恒頂向上海市虹口分局報案。

案例三

2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經成都銀行簽發(fā)了一張金額為900萬元的電子承兌匯票給遂寧某農機有限公司。遂寧某農機有限公司急需現(xiàn)金，該公司負責人認識了嘉興某貿易有限公司的負責人唐某，唐某表示能夠將電子匯票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農機公司將電子匯票轉給貿易公司后，對方就關了機。

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案例重點解析

電票在交易過程中，先打款還是先背書，這個問題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費用，其實根本沒錢，欺騙一些不嚴謹的企業(yè)或機構的票據背書，再銷賬。

案例啟示

中介市場是開展票據業(yè)務不可忽視的市場，同樣也是票據風險多發(fā)地帶。以上案例中持票人幾乎沒有進行調查，在辦理貼現(xiàn)業(yè)務過程中要采取多重保險制度：

(1)盡職調查;即通過調查交易對手的“三證”，通過企業(yè)信用信息系統(tǒng)查詢該企業(yè)是否有有異常經營活動，要求查詢銀行流水等;

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(2)做好后續(xù)管理工作，嚴格履行背書打款的同時性原則(要求在背書或打款之后一定時間內必須將回款打回或將票據背書);

(3)電子承兌匯票到底是先打款還是先背書？希望能夠完善電票系統(tǒng)的功能;例如，在兩個企業(yè)進行票據背書時，只有票款和背書均完成之后才能將票款和票據交付等。

（文章來源：天下通商貿 網址：http://www.frannkly.com/）