再次提醒

“保證待簽收”的票，絕對不能簽收！簽了就成了保證人，債務人?。?！

早在一年前，“保證待簽收”的票據騙局就出現在票據市場，個別企業(yè)因不熟悉票據流通業(yè)務規(guī)則，遭受不法分子詐騙導致利益受損。

這種所謂的“保證待簽收”究竟是什么呢？它的業(yè)務操作流程又是怎樣的？

“保證待簽收”操作流程解析

首先，我們對票面及背書企業(yè)按字母進行替待設置。我們稱票面出票人為A，票面收款人為B，背面第一被背書人（第一受讓人）為C，背面第二被背書人（第二受讓人）為D，以此類推。對于保證人我們稱為“甲”。

整個票據的流轉過程

簡單的來說，整個票據表面看似的流轉路徑為：A→B→C（其實沒有C），其中A→B為出票交付動作，B→C為背書轉讓動作，整個業(yè)務中的C就是最終“買入票據的出資方”。

但是，實際上的票據流轉并不是B→C（背書轉讓），而是A→甲（保證申請背書），甲→？（甲簽了“保證簽收”以后此票其實是回到了A的庫中），甲的網銀系統(tǒng)在“保證模塊”（注意并非“背書轉讓模塊”）刷到票以后做“保證背書簽收”動作。這個“甲”其實就是最終“買入票據的出資方”。整個票據的流轉中并沒有C（被第一背書人）參與進來，票據的整個流程甚至都還沒有到B。而整個業(yè)務流程的設計者（不法分子），主要是想造成“甲”誤認為自已是“C”的錯覺，因為“甲”的確在網銀系統(tǒng)中刷到票，并且“簽收”（此簽收非彼簽收，簽收的定義我們下文解釋）了。此處就是利用了甲對票據業(yè)務及票據系統(tǒng)的不熟悉。

我們再來對比下“正常銀承出票保證” 業(yè)務的流程：A（出票登記）→甲（保證）→A（申請承兌）→銀行（承兌）→B（收票）→C（背書轉讓）

對比之下我們可以發(fā)現，作為銀承，此案的票據甚至連“銀行承諾兌付”的這個動作都沒有開始做，僅僅只是做了“出票登記”（可以理解為向系統(tǒng)報備自己的出票計劃）而已，這種票據就算“出生”充其量也只能算一張出票人自己作為付款人的“普通商業(yè)匯票”，甚至連商業(yè)承兌匯票都算不上，最多算一張欠條。所以，從信用角度來看，這張所謂的“票”因為都沒順利“出生”，連信用都還沒有產生！而且票據在經過“甲”的保證以后，其實已經停止流轉了，B也不能實質上持有票據，B充其量只能從網銀的“出票待簽收”模塊查詢到這張票的初始信息而已。

整個業(yè)務的資金流轉

整個票據的實際資金流轉路徑為：“甲→B”（票據轉讓對價，通俗的說就是買這張票需要付的資金）+“甲→A” （業(yè)務傭金）。其中，→B的部分為主要資金流向，資金流轉產生的原因是B向甲做了一筆基于銀行承兌匯票的票據融資；其中，→A的部分為次要資金流向，資金流轉產生的原因為，A是整個業(yè)務的介紹人，收取的是介紹費。

是不是非常納悶，作為這個業(yè)務的“出票人”和“票據到期后的付款人”，竟然是中間人的身份。那么，我們不禁要想，票據到期后，誰來兌付？一般來說，銀票當然銀行作為第一兌付人，可是，這個票銀行都沒做“承諾兌付”的動作，銀行根本不知道有這么一張票，不論從事實上還是法理上來說，銀行都不可能是兌付人，也不會去承擔兌付責任。

接下來我們看看假如沒有第三方（銀行）承兌人，那么作為一張“匯票”是誰有付款責任？A（出票人），可是，本業(yè)務的A是誰？我們熟悉么？他為什么在整個流程中又有介紹人的角色？這個A靠譜嗎？我想，到這里大家都覺得指望A到期付款，應該把握并不大。

出票人不付款，我們其實還可以行使追索權，找B付款。可是，整個票據流轉中甲是B的后手么？當然不是，不但不是后手，還是前手。什么意思？意思是，票據到期后，B還有“權利”對甲行使“追索權”，要求甲支付票面金額，通俗的說，甲花錢買了一張“票”，“票據”到期后不但不能拿錢，反而要被別人追債。

是不是很奇特？做為票據的“最后”一手，買入票據，付了對價，到最后卻可能成為這張票據的最終“付款人”被別人追債。本來是收錢的業(yè)務，變成了付錢的業(yè)務！冤，比竇娥還冤！

（1） A——票面出票人/疑似中間人/疑似詐騙方

（2） B—— 票面收款人/實際融資方

（3） 甲——表面第一被背書人/實際出票保證人/實際出資方/疑似受騙方

甲萬一不慎買入票據，到期以后能夠收回票款的概率只能用四個字來表述：聽天由命。

這種案件假如真的是有預謀的詐騙，騙的是出資人對票據“保證”知識的不了解，騙的是出資人對ECDS系統(tǒng)“保證”版塊的不了解。

一旦出資人買入票據，很可能會在一年后才發(fā)現被騙，這樣就給予了詐騙方A足夠的時間轉移隱藏。而B，很可能因為經營不善，也已經不足以歸還融資款。

隨著時間的推移，不法分子詐騙的對象已有調整。原先主要是為了詐騙票據的買入方（文中的“甲”），后來發(fā)現對“甲”這個角色比較難以行騙成功，所以現在已經開始對文中的"B“也下手了。B一般來說，在銀行已經難以開出銀票（授信不足，保證金不夠等等原因），所以不法分子以幫助B開銀承為誘餌，騙取高額手續(xù)費及開票費，一般20%左右，也就是說，不法分子告訴你，我?guī)湍汩_1000萬的銀票，你得付我200萬的手續(xù)費。此處利用的就是對“出票已登記”狀態(tài)的不理解。

上海票交所風險提示

針對以上這種情況，為保護票據當事人合法權益，上海票交所現就有關風險進行提示：

一、 風險情況

近日，票據市場上出現不法分子偷換票據“簽收”的概念，將尚未經承兌的“銀行承兌”票據，通過發(fā)起“保證申請”的方式“賣”給企業(yè)。由于接收企業(yè)未仔細鑒別提示簽收的申請類型，導致其產生資金損失及因為提供保證承擔票據保證責任。

二、 防范措施

請各會員單位采取有效措施，提高企業(yè)客戶的風險意識，防范此類票據業(yè)務風險。

（一）做好業(yè)務普及和風險提示工作

在電票系統(tǒng)的業(yè)務規(guī)則設計中，為提升出票人的信用，完成出票登記的票據，可在向承兌人提示承兌前，先行進行出票保證。出票保證完成后，保證人作為出票人的連帶債務人對持票人承擔連帶責任。不法分子利用部分企業(yè)不完全了解該系統(tǒng)特性及相關規(guī)則誤導企業(yè)簽收票據。

請各會員單位做好對企業(yè)客戶的票據業(yè)務知識普及和宣傳培訓工作。告知企業(yè)市場上出現的欺詐手段，提高企業(yè)防騙意識，防止利益受損。

（二）引導企業(yè)使用正規(guī)金融機構票據服務

請各會員單位在辦理業(yè)務時，提醒企業(yè)財務人員不可貪圖小利，應引導其在正規(guī)金融機構中辦理票據業(yè)務，切勿通過票據中介、民間貼現等手段，進行票據方面的投資牟獲利益。

（三）優(yōu)化完善內部系統(tǒng)

請各會員單位完善企業(yè)網銀端票據信息展示功能，確保信息展示完整、正確。要根據電子商業(yè)匯票系統(tǒng)報文規(guī)范準確判斷票據當前流轉狀態(tài)，并在內部系統(tǒng)和網上銀行的客戶界面對票據是否已承兌、承兌人、承兌日期等關鍵信息以醒目的方式向操作人員和企業(yè)客戶充分展示，避免因信息展示不完整不及時引發(fā)誤解，造成不必要的損失和經濟糾紛。

票據法風控措施

《票據法》保證相關條文

第四節(jié) 保證

第四十五條 匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。

（簡單說，保證人就是墊背的，到最后你很可能是票據款的最后兌付人，具體作用參考前幾年盛行的“聯?！?，保證人并不是一個掙錢的人，是一個虧錢的人。）

保證人由匯票債務人以外的他人擔當。

第四十六條 保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱和住所；

（三）被保證人的名稱；

（四）保證日期；

（五）保證人簽章。

（這個動作在電票里就叫“提示保證待簽收”，一旦簽收了，在法律上你就是保證人了，一旦除了問題，就要給出票人擦屁股了）

第四十七條 保證人在匯票或者粘單上未記載前條第（三）項的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。

第四十八條 保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。

第四十九條 保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利，承擔保證責任。但是，被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。

第五十條 被保證的匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。

（在此案例中，甲/實際出資人，一旦在保證模塊下簽收了票據，票據的實際持票人有可能變成了B，到那個時候，債權人變債務人，債務人變債權人）

第五十一條 保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。

電子承兌匯票中簽收的定義

電票中的”簽收“與我們日常中的”簽收“意思并不完全一致，日常生活中的“簽收”關鍵在“收”字，是把物權、資金拿進來、入庫的意思；電票中的“簽收”其實是對相對方某一個請求“允許”的意思。

舉例來說，日常生活中，給你100塊錢，你可以用“簽收”這個詞來表示把這100塊錢拿來放入口袋的意思。但是電票中，我通知你，你欠我100塊錢了，假如你用了“簽收”，那么表示你同意你欠我100塊錢這句話了，那么你做了“簽收”的動作，其實是確認了你欠我錢，是你要從口袋拿出100塊錢。

所以，在電票系統(tǒng)內，千萬不能亂點“簽收”按鈕，一定要看清楚，是什么模塊下的“簽收”。

“保證簽收”——負債（一般在出票過程中常見）

“背書轉讓簽收”——收益（最常見）

“質押簽收”——收益（普通企業(yè)不太常見）

“貼現申請簽收”——收益（只有銀行能執(zhí)行這個動作，普通企業(yè)無權）

來源：深度數科

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